재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
SLB N.V., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 12월 31일 263억 4,200만 달러에서 2024년 12월 31일 297억 5,500만 달러로 증가했습니다. 증가율은 2022년 3.7%, 2023년 7.1%로 점차 확대되었으나, 2024년에는 1.4%로 둔화되었습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2021년에는 -279억 7,900만 달러로 마이너스를 기록했지만, 2022년에는 20억 1,400만 달러로 크게 반등했습니다. 2023년에는 42억 달러로 더욱 증가했지만, 2024년에는 다시 감소하여 20억 달러를 기록했습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 대차대조표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하여, 2021년에는 -0.1%로 매우 낮은 수준을 보였습니다. 2022년에는 3.65%로 크게 상승했으며, 2023년에는 7.11%로 최고치를 기록했습니다. 그러나 2024년에는 1.42%로 감소하여, 발생 비율의 증가세가 둔화되었음을 나타냅니다.
전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가했지만, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 보였습니다. 특히 2023년 발생액과 비율이 크게 증가한 후 2024년 감소한 점은 주목할 만합니다. 이러한 변화는 자산 운용 전략이나 외부 경제 환경의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
SLB N.V., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| SLB에 귀속되는 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 말 263억 4,200만 달러에서 2024년 말 297억 5,500만 달러로 증가했습니다. 증가율은 2022년 3.7%, 2023년 7.3%로 점차 확대되었으며, 2024년에는 1.4%의 증가율을 기록했습니다. 전반적으로 자산 규모는 지속적으로 확대되고 있습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2021년에는 -18억 5,100만 달러의 적자를 기록했지만, 2022년에는 11억 900만 달러의 흑자로 전환되었습니다. 2023년에는 3억 4,900만 달러로 감소했지만, 2024년에는 다시 10억 400만 달러로 증가했습니다. 이러한 변동성은 현금 흐름의 안정성이 일정하지 않음을 시사합니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성에 따라 영향을 받습니다. 2021년에는 -7.02%를 기록하며 순영업자산 대비 현금 유출이 높았음을 나타냅니다. 2022년에는 4.13%로 흑자 전환과 함께 비율이 개선되었고, 2023년에는 1.23%로 소폭 감소했습니다. 2024년에는 3.4%로 다시 상승하여 현금 창출 능력이 개선되었음을 보여줍니다. 하지만, 비율의 변동성은 현금 흐름의 예측 가능성에 대한 우려를 제기합니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 증가 추세이며, 자산 규모가 확대되고 있습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 변동성이 크며, 흑자 및 적자를 반복하고 있습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성에 따라 영향을 받으며, 예측 가능성이 낮습니다.