대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Schlumberger Ltd., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 부채 구조의 변화와 추이
- 2020년부터 2024년까지 관찰된 총 부채 비율은 점진적으로 감소하는 경향을 보이고 있으며, 2020년 70.57%에서 2024년 54.33%로 축소되고 있다. 이는 전반적인 부채 비중이 줄어들고 있음을 시사하며, 기업이 재무 안정성을 강화하거나 부채 의존도를 낮추는 전략을 추진해 왔다는 해석이 가능하다. 특히, 비유동부채 비중 역시 45.85%에서 28.15%로 감소하여 장기 부채 구조의 축소를 보여주고 있다.
- 유동부채 및 단기 부채의 변화
- 유동부채는 총 부채에서 차지하는 비중이 2020년 24.72%에서 2024년 26.18% 수준으로 소폭 증가하는 모습이다. 반면, 단기 차입금 및 유동 부채의 비율은 2.00%에서 2.15%로 비슷한 수준을 유지하며, 단기 부채 관리에 대한 전략은 지속되고 있음을 보여준다. 지급배당금의 비율도 점차 상승하여 2020년 0.43%에서 2024년 0.82%로 배당 지급이 강화되고 있음을 알 수 있다.
- 자본 구조 및 자본의 변화
- 총 자본은 2020년 29.43%에서 2024년 45.67%로 증가하면서, 기업의 자본적 안정성과 자기자본비율 향상이 눈에 띈다. 이익잉여금 역시 16.54%에서 33.5%로 상승하여 내부 유보를 통한 자본 확충이 이루어지고 있음을 보여 준다. 또한, 자사주 비율은 음수로 미반영 또는 축소되는 경향이 관찰되며, 기업이 자사주 매입 정책을 재검토하거나 실행하지 않는 것으로 보인다.
- 기타 부채 및 책임 항목
- 퇴직 후 급여와 기타 책임 역시 비중이 낮거나 안정적으로 유지되고 있으며, 특히 퇴직 후 급여는 2.47%에서 1.05%로 변동이 있으나 전반적 비중은 낮은 수준을 유지한다. 이연된 세금 역시 비중이 줄거나 유지되고 있어, 세금 관련 충당금 또는 유보금 관리에 안정적임을 시사한다.
- 수익성과 재무 안정성의 신호
- 자본 상의 이익잉여금은 지속적으로 증가하는 추세로, 2020년 16.54%에서 2024년 33.5%로 상승하여 기업의 내부 유보가 강화되고 있음을 보여 준다. SLB 주주 자본 합계 역시 28.45%에서 43.18%로 확대되어, 주주 가치를 높이기 위한 재무 전략이 추진되고 있음을 암시한다. 전체적으로는 재무 전략이 부채 감축과 자기자본 확충을 병행하여 재무구조를 견고히 하는 방향으로 움직이고 있음을 알 수 있다.