경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Schlumberger Ltd., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2024 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2020년에는 적자를 기록하였으나, 2021년 이후 지속적으로 회복세를 보이며 2024년까지 상승하는 추세를 나타내었다. 특히 2021년에 갑작스럽게 큰 흑자를 기록하였으며, 이후 실제로 안정적인 성장 경향이 지속되고 있다. 이러한 흐름은 영업 성과의 개선과 관련이 있을 가능성이 있으며, 2023년과 2024년에는 각각 약 4,641백만 달러와 4,815백만 달러의 순이익을 기록하고 있다.
- 자본 비용
- 2020년 13.13%였던 자본 비용은 전반적으로 상승하는 추세를 보여 2022년 17.81%에 이르렀다. 이후 2023년에는 약간 하락하여 17.59%, 2024년에는 17.07%로 낮아지는 모습을 보인다. 이는 자본 조달 비용이 증가하였다가 일부 안정화된 것으로 해석될 수 있다. 높은 자본 비용은 자본 조달 비용이 상승하거나 투자 환경이 변했음을 시사할 수 있다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2020년 33,428백만 달러에서 2022년 33,931백만 달러까지 큰 변화 없이 유지되다가, 2023년에 37,776백만 달러로 증가하였다. 2024년에는 39,383백만 달러로 더 늘어나 투자가 확장되고 있음을 보여준다. 이러한 증가는 기업이 지속적인 투자를 통해 사업 규모를 키우고 있음을 시사한다.
- 경제적 이익
- 2020년에는 약 -15,663백만 달러의 큰 적자를 기록하였으며, 이후에도 지속적으로 적자 상태를 유지하였다. 2021년부터 적자 규모가 상당히 축소되어 2024년에는 약 -1,906백만 달러 수준에 이르고 있다. 비록 아직 이익은 실현되지 않고 있으나, 적자가 점차 감소하는 추세를 보면 기업이 손익 개선에 노력을 기울이고 있음을 알 수 있다. 그러나 전반적으로 투자 수익률과 관련된 지표들은 여전히 개선의 여지가 있음을 보여준다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Schlumberger Ltd., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정에 대한 충당금의 증가(감소) 추가.
3 SLB에 귀속되는 순이익(손실)에 대한 지분등가물의 증가(감소) 추가.
4 2024 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
5 2024 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
6 SLB에 귀속되는 순이익(손실)에 세후 이자 비용 추가.
7 2024 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 세후 투자 소득의 제거.
- 순이익(손실)의 추세 분석
- 2020년에는 약 1억 518만 달러의 순손실을 기록하였으며, 이는 회사의 실적에 상당한 부정적 영향을 미쳤음을 보여줍니다. 그러나 이후 2021년부터 2024년까지는 지속적인 손익 개선이 관찰됩니다. 2021년에는 약 1억 881만 달러의 흑자를 기록하며 손실을 극복하는 전환점을 보여주었고, 이후 연도별로 점진적인 수익 증대가 계속됩니다. 2024년에는 약 4억 461만 달러의 순이익을 기록하여, 손실에서 벗어난 안정적인 수익성을 확보하는 모습을 나타냅니다. 이러한 변화는 회사의 수익 창출 능력 향상과 사업 운영의 효율성 개선을 시사할 수 있습니다.
- 세후 순영업이익(NOPAT)의 추세 분석
- 세후 순영업이익 역시 2020년에는 약 -1억 1275만 달러의 손실을 기록하였으며, 이는 영업 활동의 부진 또는 일시적 비용 증가를 반영하는 것으로 볼 수 있습니다. 그러나 2021년 이후, 이 지표는 뚜렷한 회복세를 보이며 연평균 성장하는 모습을 보여줍니다. 2021년에는 약 2억 298만 달러의 영업이익이 발생하였으며, 이후 지속적인 증가세를 유지하여 2024년에는 약 4억 815만 달러에 달합니다. 이는 영업활동의 수익성 향상과 원가 절감, 효율적인 운영이 이루어지고 있음을 시사할 수 있으며, 회사의 핵심 영업 성과가 개선되고 있다는 의미로 해석됩니다.
현금 영업세
Schlumberger Ltd., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세무비용(복리후생) | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 세무비용(복리후생)의 추세
- 2020년에는 손실(-812백만 달러)로 나타났던 세무비용이 이후 2021년부터 흑자(446백만 달러)로 전환되어 지속적으로 증가하는 경향을 보이고 있다. 2022년에는 779백만 달러로 약간 늘었으며, 2023년에는 1007백만 달러, 2024년에는 1093백만 달러로 꾸준히 확대되고 있다. 이러한 변화는 세무 비용이 비용에서 수익으로 전환되거나, 세제 혜택 또는 세무 관련 수익이 발생하는 측면을 반영할 수 있으며, 회사의 세무 전략 또는 수익 구조의 변화를 나타낼 수 있다.
- 현금 영업세의 추세
- 2020년부터 2024년까지 현금 영업세는 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 2020년 546백만 달러에서 시작하여 2021년 579백만 달러로 증가했으며, 2022년에는 905백만 달러로 큰 폭의 상승을 기록하였다. 이후 2023년에는 1070백만 달러, 2024년에는 1211백만 달러로 각각 증대되었다. 이러한 상승은 영업 활동이 전반적으로 안정적인 수익 창출을 지속하거나, 영업 세금 부채 및 관련 비용이 증가하는 것으로 해석될 수 있다. 전반적으로 회사의 영업 규모와 세금 부채 측면에서 성장세를 보여주고 있다.
투자 자본
Schlumberger Ltd., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 SLB 총 주주 자본에 지분 등가물 추가.
5 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
6 유가증권 공제.
- 총 부채 및 임대
- 2020년 이후 2021년까지 상당한 감소세를 보인 후, 이후 2022년과 2023년에 약간의 안정 또는 소규모 증감 양상을 나타내고 있습니다. 이는 기업의 부채 관리 전략이 적극적이었음을 시사하며, 2021년의 부채 절감이 눈에 띄게 진행된 것으로 보입니다. 2024년까지는 부채 수준이 소폭 증가하는 모습을 보여, 부채와 임대 부채의 총량이 일정 범위 내에서 유지되고 있음을 알 수 있습니다.
- 주주 자본 합계
- 2020년 이후 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2024년까지 누적 성장이 지속되고 있습니다. 특히 2021년부터 2024년까지 연평균 성장률이 높아, 기업의 자기자본이 안정적이며 확장되고 있음을 보여줍니다. 이는 기업의 내부 수익 창출 능력과 재무 구조 개선이 일정 수준 이루어지고 있음을 시사합니다.
- 투자 자본
- 2020년 대비 2024년에 걸쳐 꾸준히 증가하는 추세를 나타내며, 2023년에 비해 2024년의 투자 자본이 더 높게 집계되어 있습니다. 이와 같은 증가는 기업이 성장 전략의 일환으로 자본 투입을 확대하고 있음을 의미하며, 신규 프로젝트 또는 자산 확보에 적극적임을 반영할 수 있습니다. 투자 자본의 증가는 기업의 성장 및 장기적 가치 창출을 위한 중요한 지표일 수 있습니다.
자본 비용
Schlumberger Ltd., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
경제적 스프레드 비율
Schlumberger Ltd., 경제적 스프레드 비율계산
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 경제적 이익
- 2020년부터 2024년까지 연속적으로 손실이 지속되고 있으며, 손실 규모는 점진적으로 축소되고 있는 추세를 보여줍니다. 특히 2020년에는 손실이 큰 폭이었으나, 이후 손실 규모가 매년 소폭 감소하여 2024년에는 약 19억 달러 수준의 손실로 집계되었습니다. 이러한 지속적인 손실은 사업의 수익성 회복이 아직 완전하지 않음을 시사하며, 변동성 또는 시장 환경의 영향을 받고 있음을 시사할 수 있습니다.
- 투자 자본
- 2020년 이후 전반적으로 증가하는 추세를 나타냅니다. 2020년 334억 달러에서 2024년 393억 달러로 꾸준히 상승하는 모습을 보이고 있으며, 이는 회사가 자본 투자를 확대하거나 내부 자본 유지 전략을 추진하는 것으로 해석될 수 있습니다. 투자 자본의 증가는 기업의 성장 기대 또는 추가 재투자 활동을 반영하는 것으로 볼 수 있습니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 이 비율은 2020년에는 -46.85%로 상당히 낮았으며, 이후 매년 점진적으로 개선되어 2024년에는 -4.84%에 도달하였습니다. 이 수치는 수익성과 자본 효율성의 개선을 암시하며, 손실을 축소하는 방향으로 기업이 운영 효율성을 높이고 있음을 보여줍니다. 이와 같은 흐름은 재무적 안정성을 향상시키는 데 긍정적 영향을 미칠 가능성이 높습니다.
경제적 이익 마진 비율
Schlumberger Ltd., 경제적 이익 마진 비율계산
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 수익 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2024 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 수익
= 100 × ÷ =
- 경제적 이익
- 2020년부터 2024년까지 경제적 이익은 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 2020년에는 약 -15,663백만 달러로 매우 낮은 수익성을 기록했고, 이후 개선될 기미 없이 점진적인 감소를 보여 2024년에는 -1,906백만 달러로 수익성 회복이 미미하게 이루어진 것으로 나타났습니다. 이는 회사의 비용 구조 또는 시장 환경의 변화로 인한 손실이 지속되고 있음을 시사합니다.
- 수익
- 수익은 2020년 23,601백만 달러에서 2024년 36,289백만 달러로 꾸준히 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 각 연도별 수익 증가는 연평균 성장률을 고려하면 견조한 성장세를 유지하고 있으며, 이는 회사의 시장 점유율이나 영업 활동이 안정적으로 확대되고 있음을 반영할 수 있습니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진은 -66.36%에서 2020년 상당히 낮았으며, 이후 점차 개선되어 2024년에는 -5.25%에 이르렀습니다. 이 수치는 전체 수익 대비 손실의 비율을 나타내며, 큰 폭의 적자를 기록하던 시기에서 점차 적자폭이 축소되고 있음을 보여줍니다. 비록 여전히 적자를 기록하고 있지만, 손익구조가 개선돼 가는 과정을 보여주는 지표입니다.