재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Toyota Motor Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2015. 3. 31. | 2014. 3. 31. | 2013. 3. 31. | 2012. 3. 31. | 2011. 3. 31. | 2010. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 397,881) | 402,384) | 376,841) | 372,928) | 358,607) | 326,196) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 19,044) | 19,821) | 18,249) | 20,431) | 25,024) | 20,053) | |
| 덜: 정기예금 | 1,245) | 1,750) | 1,133) | 977) | 2,452) | 4,221) | |
| 덜: 유가 증권 | 23,192) | 19,876) | 15,353) | 14,370) | 14,738) | 19,273) | |
| 운영 자산 | 354,400) | 360,936) | 342,106) | 337,150) | 316,394) | 282,649) | |
| 영업 부채 | |||||||
| 총 부채 | 250,771) | 254,598) | 241,190) | 238,283) | 227,278) | 208,715) | |
| 덜: 단기 차입금 | 42,082) | 46,910) | 43,432) | 41,984) | 38,232) | 35,250) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 32,638) | 28,643) | 28,722) | 30,571) | 33,347) | 23,843) | |
| 덜: 장기 부채(유동 부분 제외) | 83,481) | 82,996) | 77,929) | 73,516) | 77,561) | 75,402) | |
| 영업 부채 | 92,569) | 96,049) | 91,107) | 92,212) | 78,137) | 74,220) | |
| 순영업자산1 | 261,831) | 264,888) | 250,998) | 244,938) | 238,257) | 208,429) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | (3,057) | 13,890) | 6,060) | 6,681) | 29,828) | —) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | -1.16% | 5.38% | 2.44% | 2.77% | 13.36% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | |||||||
| Ford Motor Co. | — | — | — | — | — | — | |
| General Motors Co. | — | — | — | — | — | — | |
| Tesla Inc. | — | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 20-F (보고 날짜: 2015-03-31), 20-F (보고 날짜: 2014-03-31), 20-F (보고 날짜: 2013-03-31), 20-F (보고 날짜: 2012-03-31), 20-F (보고 날짜: 2011-03-31), 20-F (보고 날짜: 2010-03-31).
1 2015 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 354,400 – 92,569 = 261,831
2 2015 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2015 – 순영업자산2014
= 261,831 – 264,888 = -3,057
3 2015 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -3,057 ÷ [(261,831 + 264,888) ÷ 2] = -1.16%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Toyota Motor Corp.는 대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2014년부터 2015년까지 수익 품질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Toyota Motor Corp., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2015. 3. 31. | 2014. 3. 31. | 2013. 3. 31. | 2012. 3. 31. | 2011. 3. 31. | 2010. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Toyota Motor Corporation에 귀속되는 순이익 | 18,117) | 17,704) | 10,218) | 3,450) | 4,909) | 2,251) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 30,725) | 35,405) | 26,034) | 17,672) | 24,342) | 27,499) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (31,790) | (42,108) | (32,151) | (17,553) | (25,452) | (30,634) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 19,182) | 24,406) | 16,336) | 3,331) | 6,019) | 5,386) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 7.28% | 9.46% | 6.59% | 1.38% | 2.70% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | |||||||
| Ford Motor Co. | — | — | — | — | — | — | |
| General Motors Co. | — | — | — | — | — | — | |
| Tesla Inc. | — | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 20-F (보고 날짜: 2015-03-31), 20-F (보고 날짜: 2014-03-31), 20-F (보고 날짜: 2013-03-31), 20-F (보고 날짜: 2012-03-31), 20-F (보고 날짜: 2011-03-31), 20-F (보고 날짜: 2010-03-31).
1 2015 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 19,182 ÷ [(261,831 + 264,888) ÷ 2] = 7.28%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 Toyota Motor Corp.은 2014년부터 2015년까지 수익 품질을 개선했습니다. |