재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Ford Motor Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 273,310) | 255,884) | 257,035) | 267,261) | 258,537) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 24,862) | 25,134) | 20,540) | 25,243) | 17,504) | |
| 덜: 유가 증권 | 15,309) | 18,936) | 29,053) | 24,718) | 17,147) | |
| 덜: Ford Credit 금융 채권, 신용 손실 충당금 순 | 46,425) | 38,720) | 32,543) | 42,401) | 53,651) | |
| 운영 자산 | 186,714) | 173,094) | 174,899) | 174,899) | 170,235) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 230,512) | 212,717) | 208,413) | 236,450) | 225,307) | |
| 덜: 1년 이내에 갚아야 할 부채 | 49,669) | 50,164) | 49,692) | 51,343) | 53,946) | |
| 덜: 1년 후 갚아야 하는 장기 부채 | 99,562) | 88,805) | 88,400) | 110,341) | 101,361) | |
| 영업 부채 | 81,281) | 73,748) | 70,321) | 74,766) | 70,000) | |
| 순영업자산1 | 105,433) | 99,346) | 104,578) | 100,133) | 100,235) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 6,087) | (5,232) | 4,445) | (102) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 5.94% | -5.13% | 4.34% | -0.10% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| General Motors Co. | 4.95% | 6.06% | 11.54% | 3.50% | — | |
| Tesla Inc. | 38.86% | 25.68% | 25.45% | 4.94% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 자동차 및 부품 | 9.12% | 3.62% | 9.68% | 2.12% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 소비자 임의 | 10.97% | 11.43% | 14.33% | 5.02% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 186,714 – 81,281 = 105,433
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 105,433 – 99,346 = 6,087
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 6,087 ÷ [(105,433 + 99,346) ÷ 2] = 5.94%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 Ford Motor Co.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Ford Motor Co., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ford Motor Company에 귀속되는 당기순이익(손실) | 4,347) | (1,981) | 17,937) | (1,279) | 47) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 14,918) | 6,853) | 15,787) | 24,269) | 17,639) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금(중고) | (17,628) | (4,347) | 2,745) | (18,615) | (13,721) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 7,057) | (4,487) | (595) | (6,933) | (3,871) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 6.89% | -4.40% | -0.58% | -6.92% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| General Motors Co. | 2.42% | 7.79% | 8.08% | 9.03% | — | |
| Tesla Inc. | 52.06% | 41.27% | 10.29% | -13.36% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 자동차 및 부품 | 9.56% | 6.17% | 4.81% | 1.05% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 소비자 임의 | 4.37% | 1.89% | 10.96% | 3.35% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 7,057 ÷ [(105,433 + 99,346) ÷ 2] = 6.89%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금흐름표 기준 발생비율을 사용하여 Ford Motor Co.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |