재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Ford Motor Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 유가증권 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 1년 이내에 갚아야 할 부채 | ||||||
| 덜: 1년 후에 갚아야 하는 장기 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| General Motors Co. | ||||||
| Tesla Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자동차 & 부품 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 말 137121백만 달러에서 2024년 말에는 165032백만 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 약 4.7%에 해당합니다.
- 순영업자산 증가 요인
- 순영업자산의 증가는 전반적인 사업 확장, 자산 효율성 개선, 또는 자금 조달 활동의 결과일 수 있습니다. 추가적인 분석을 통해 구체적인 원인을 파악할 필요가 있습니다.
"대차대조표 기반 집계 발생액"은 2021년에 음수 값을 기록하며 -5413백만 달러를 나타냈습니다. 그러나 2022년부터는 양의 값으로 전환되어 945백만 달러, 2023년에는 13792백만 달러, 2024년에는 13174백만 달러로 증가했습니다. 이러한 변화는 회계 처리 방식의 변경, 자산의 처분 이익, 또는 사업 운영의 개선을 반영할 수 있습니다.
- "대차대조표 기반 집계 발생액" 변동 요인
- 2021년의 음수 값은 자산의 손상차손, 사업 부문의 손실, 또는 기타 비현금성 비용의 발생과 관련될 수 있습니다. 이후 양의 값으로 전환된 것은 이러한 요인이 감소하거나, 새로운 수익원이 발생했음을 시사합니다.
"대차대조표 기반 발생 비율"은 순영업자산 대비 "대차대조표 기반 집계 발생액"의 비율을 나타냅니다. 2021년에는 -3.87%였으나, 2022년에는 0.69%로 상승했습니다. 이후 2023년에는 9.51%까지 크게 증가했으며, 2024년에는 8.31%로 소폭 감소했습니다. 이 비율의 증가는 순영업자산 대비 발생액의 중요성이 증가하고 있음을 의미합니다.
- "대차대조표 기반 발생 비율" 변동 요인
- 비율의 증가는 자산의 효율적인 활용, 수익성 개선, 또는 위험 관리 능력 향상을 나타낼 수 있습니다. 2024년의 소폭 감소는 발생액 증가율이 순영업자산 증가율보다 낮아졌음을 의미합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Ford Motor Co., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ford Motor Company에 귀속된 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| General Motors Co. | ||||||
| Tesla Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자동차 & 부품 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 말 137,121백만 달러에서 2024년 말에는 165,032백만 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 약 4.7%에 해당합니다.
- 순영업자산 증가
- 순영업자산의 지속적인 증가는 회사가 자산을 효율적으로 관리하고 있으며, 사업 확장을 위한 투자를 진행하고 있음을 시사할 수 있습니다. 다만, 자산 증가의 구체적인 원인(예: 신규 투자, 인수합병, 영업 활동으로 인한 자산 증가 등)에 대한 추가적인 분석이 필요합니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2021년에는 -595백만 달러로 마이너스를 기록했지만, 2022년에는 -4,487백만 달러로 적자 폭이 확대되었습니다. 그러나 2023년에는 7,057백만 달러로 흑자 전환되었으며, 2024년에는 14,826백만 달러로 흑자 규모가 더욱 확대되었습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변동성
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성은 회사의 영업 환경 변화, 투자 활동, 자금 조달 활동 등 다양한 요인에 영향을 받을 수 있습니다. 2022년의 적자 폭 확대는 일시적인 요인에 기인했을 가능성이 있으며, 2023년과 2024년의 흑자 전환은 회사의 수익성 개선 및 효율적인 현금 관리 노력을 반영하는 것으로 해석될 수 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변화와 유사한 패턴을 보였습니다. 2021년에는 -0.43%였으나, 2022년에는 -3.26%로 하락했습니다. 이후 2023년에는 4.87%로 상승했으며, 2024년에는 9.36%로 더욱 높아졌습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 증가
- 현금흐름표 기반 발생 비율의 증가는 회사의 수익성이 개선되고 있으며, 영업 활동을 통해 창출되는 현금 흐름이 증가하고 있음을 나타냅니다. 이는 회사의 재무 건전성이 강화되고 있음을 시사할 수 있습니다. 다만, 발생 비율의 증가는 매출 증가, 비용 절감, 자산 회전율 개선 등 다양한 요인에 의해 영향을 받을 수 있으므로, 각 요인에 대한 심층적인 분석이 필요합니다.