재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Tesla Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 106,618) | 82,338) | 62,131) | 52,148) | 34,309) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 16,398) | 16,253) | 17,576) | 19,384) | 6,268) | |
| 덜: 단기 투자 | 12,696) | 5,932) | 131) | —) | —) | |
| 운영 자산 | 77,524) | 60,153) | 44,424) | 32,764) | 28,041) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 43,009) | 36,440) | 30,548) | 28,418) | 26,199) | |
| 덜: 부채 및 금융 리스의 현재 부분 | 2,373) | 1,502) | 1,589) | 2,132) | 1,785) | |
| 덜: 부채 및 금융 리스, 유동부분의 순 | 2,857) | 1,597) | 5,245) | 9,556) | 11,634) | |
| 영업부채 | 37,779) | 33,341) | 23,714) | 16,730) | 12,780) | |
| 순영업자산1 | 39,745) | 26,812) | 20,710) | 16,034) | 15,261) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 12,933) | 6,102) | 4,676) | 773) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 38.86% | 25.68% | 25.45% | 4.94% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Ford Motor Co. | 5.94% | -5.13% | 4.34% | -0.10% | — | |
| General Motors Co. | 4.95% | 6.06% | 11.54% | 3.50% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자동차 & 부품 | 9.12% | 3.62% | 9.68% | 2.12% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | 11.73% | 12.34% | 15.91% | 5.08% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 77,524 – 37,779 = 39,745
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 39,745 – 26,812 = 12,933
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 12,933 ÷ [(39,745 + 26,812) ÷ 2] = 38.86%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 Tesla Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Tesla Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주주에게 귀속되는 순이익(손실) | 14,997) | 12,556) | 5,519) | 721) | (862) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 13,256) | 14,724) | 11,497) | 5,943) | 2,405) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (15,584) | (11,973) | (7,868) | (3,132) | (1,436) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 17,325) | 9,805) | 1,890) | (2,090) | (1,831) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 52.06% | 41.27% | 10.29% | -13.36% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Ford Motor Co. | 6.89% | -4.40% | -0.58% | -6.92% | — | |
| General Motors Co. | 2.42% | 7.79% | 8.08% | 9.03% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자동차 & 부품 | 9.56% | 6.17% | 4.81% | 1.05% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | 4.90% | 1.96% | 12.28% | 3.83% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 17,325 ÷ [(39,745 + 26,812) ÷ 2] = 52.06%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 Tesla Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |