재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
유료 사용자를 위한 영역
무료 체험하기
이번 주에 무료로 사용할 수 있는 General Motors Co. 페이지:
데이터는 뒤에 숨겨져 있습니다.
이것은 일회성 지불입니다. 자동 갱신은 없습니다.
우리는 받아 들인다 :
대차대조표 기준 발생 비율
General Motors Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 유가증권 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기부채와 장기부채의 유동부분 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Ford Motor Co. | ||||||
| Tesla Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자동차 & 부품 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 말 146,518백만 달러에서 2024년 말 168,185백만 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 약 4.4%에 해당합니다.
- 순영업자산 증가
- 순영업자산의 지속적인 증가는 회사가 자산을 효율적으로 활용하여 사업을 확장하고 있음을 시사할 수 있습니다. 하지만 자산의 질과 수익성과의 관계를 추가적으로 분석할 필요가 있습니다.
한편, 대차대조표 기반 집계 발생액은 2021년 말 15,985백만 달러에서 2024년 말 4,603백만 달러로 감소했습니다. 이는 상당한 감소세로, 연평균 감소율이 약 22.4%에 달합니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액 감소
- 발생액의 감소는 회사의 영업 활동이나 자산 매각과 관련된 변화를 반영할 수 있습니다. 감소 원인을 파악하기 위해서는 세부적인 내역 분석이 필요합니다. 예를 들어, 특정 사업 부문의 축소, 자산의 효율적인 관리, 또는 회계 정책의 변경 등이 원인이 될 수 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 이 비율은 2021년 말 11.54%에서 2024년 말 2.77%로 크게 감소했습니다. 이는 발생액의 감소폭이 순영업자산 증가폭보다 크기 때문에 나타나는 현상입니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율 감소
- 발생 비율의 감소는 회사의 수익 창출 활동이 순영업자산 규모에 비해 상대적으로 줄어들고 있음을 의미할 수 있습니다. 이는 수익성 악화 또는 자산 활용의 비효율성을 시사할 수 있으므로, 추가적인 분석을 통해 정확한 원인을 파악해야 합니다. 또한, 산업 특성 및 경쟁 환경을 고려하여 발생 비율의 적절성을 평가해야 합니다.
전반적으로 순영업자산은 증가했지만, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 감소하는 추세를 보였습니다. 이러한 변화는 회사의 사업 전략, 운영 효율성, 그리고 수익성에 대한 심층적인 분석을 요구합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
General Motors Co., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주에게 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Ford Motor Co. | ||||||
| Tesla Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자동차 & 부품 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 말 146,518백만 달러에서 2024년 말 168,185백만 달러로 증가했습니다. 이러한 증가는 전반적인 자산 규모의 확대를 나타냅니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성을 보였습니다. 2021년 11,186백만 달러, 2022년 11,773백만 달러로 소폭 증가했으나, 2023년에는 3,860백만 달러로 크게 감소했습니다. 이후 2024년에는 6,396백만 달러로 다시 증가했지만, 2021년 및 2022년 수준에는 미치지 못했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2021년 8.08%에서 2022년 7.79%로 소폭 감소했습니다. 2023년에는 2.42%로 급격히 감소했으며, 2024년에는 3.86%로 소폭 반등했습니다. 발생 비율의 감소는 자산 규모 증가에 비해 현금 창출 능력이 상대적으로 둔화되었음을 시사합니다.
- 순영업자산 증가
- 전반적인 자산 규모의 확대
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변동
- 2023년 급감 후 2024년 소폭 회복
- 현금흐름표 기반 발생 비율 감소
- 자산 규모 증가 대비 현금 창출 능력 둔화