재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
General Motors Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 273,064) | 264,037) | 244,718) | 235,194) | 228,037) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 18,853) | 19,153) | 20,067) | 19,992) | 19,069) | |
| 덜: 유가 증권 | 7,613) | 12,150) | 8,609) | 9,046) | 4,174) | |
| 운영 자산 | 246,598) | 232,734) | 216,042) | 206,156) | 204,794) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 204,757) | 191,752) | 178,903) | 185,517) | 182,080) | |
| 덜: 단기 부채 및 장기 부채의 유동 부분 | 38,968) | 38,778) | 33,720) | 36,913) | 37,400) | |
| 덜: 장기 부채(유동 부분 제외) | 82,773) | 75,921) | 75,659) | 72,981) | 65,924) | |
| 영업 부채 | 83,016) | 77,053) | 69,524) | 75,623) | 78,756) | |
| 순영업자산1 | 163,582) | 155,681) | 146,518) | 130,533) | 126,038) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 7,901) | 9,163) | 15,985) | 4,495) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 4.95% | 6.06% | 11.54% | 3.50% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Ford Motor Co. | 5.94% | -5.13% | 4.34% | -0.10% | — | |
| Tesla Inc. | 38.86% | 25.68% | 25.45% | 4.94% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 자동차 및 부품 | 9.12% | 3.62% | 9.68% | 2.12% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 소비자 임의 | 10.97% | 11.43% | 14.33% | 5.02% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 246,598 – 83,016 = 163,582
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 163,582 – 155,681 = 7,901
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 7,901 ÷ [(163,582 + 155,681) ÷ 2] = 4.95%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | General Motors Co.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
General Motors Co., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주에게 귀속되는 순이익 | 10,127) | 9,934) | 10,019) | 6,427) | 6,732) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 20,930) | 16,043) | 15,188) | 16,670) | 15,021) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (14,663) | (17,882) | (16,355) | (21,826) | (10,899) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 3,860) | 11,773) | 11,186) | 11,583) | 2,610) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 2.42% | 7.79% | 8.08% | 9.03% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Ford Motor Co. | 6.89% | -4.40% | -0.58% | -6.92% | — | |
| Tesla Inc. | 52.06% | 41.27% | 10.29% | -13.36% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 자동차 및 부품 | 9.56% | 6.17% | 4.81% | 1.05% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 소비자 임의 | 4.37% | 1.89% | 10.96% | 3.35% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 3,860 ÷ [(163,582 + 155,681) ÷ 2] = 2.42%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | General Motors Co.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |