재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
General Motors Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 유가증권 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기부채와 장기부채의 유동부분 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Ford Motor Co. | ||||||
| Tesla Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자동차 & 부품 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 155681백만 달러에서 2023년 말에는 163582백만 달러로 증가했으며, 2024년 말에는 168185백만 달러로 최고치를 기록했습니다. 그러나 2025년 말에는 165776백만 달러로 소폭 감소했습니다. 이러한 추세는 자산 규모가 꾸준히 확장되고 있음을 시사하지만, 2025년의 감소는 추가적인 분석이 필요할 수 있습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 2022년 말 9163백만 달러에서 2023년 말 7901백만 달러, 2024년 말 4603백만 달러로 지속적으로 감소했습니다. 2025년 말에는 -2409백만 달러로 마이너스 값을 기록하며 감소세가 더욱 뚜렷해졌습니다. 이는 회사가 자산으로부터 창출하는 수익성이 점차 감소하고 있음을 나타낼 수 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 이 비율은 2022년 말 6.06%에서 2023년 말 4.95%, 2024년 말 2.77%로 꾸준히 감소했습니다. 2025년 말에는 -1.44%로 마이너스 값을 기록하며, 자산 활용 효율성이 저하되고 있음을 보여줍니다. 발생 비율의 감소는 자산 규모는 증가하고 있지만, 이를 통해 창출되는 수익은 상대적으로 감소하고 있음을 의미합니다.
- 순영업자산
- 회사가 보유한 총 자산에서 부채를 차감한 금액으로, 회사의 순자산을 나타냅니다. 증가 추세는 회사의 성장 가능성을 시사하지만, 2025년의 감소는 주의 깊게 살펴봐야 합니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 회사의 자산으로부터 창출되는 수익을 나타냅니다. 지속적인 감소는 수익성 악화를 의미할 수 있습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율로, 자산 활용 효율성을 측정하는 지표입니다. 감소 추세는 자산 활용도가 낮아지고 있음을 의미합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
General Motors Co., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주에게 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Ford Motor Co. | ||||||
| Tesla Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자동차 & 부품 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 155,681백만 달러에서 2024년 말에는 168,185백만 달러로 증가했습니다. 그러나 2025년 말에는 165,776백만 달러로 소폭 감소했습니다. 이러한 감소는 증가세 둔화를 나타낼 수 있습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 상당한 변동성을 보였습니다. 2022년에는 11,773백만 달러를 기록했지만, 2023년에는 3,860백만 달러로 크게 감소했습니다. 2024년에는 6,396백만 달러로 회복세를 보였지만, 2025년에는 -8,036백만 달러로 전환되어 현금 유출을 나타냈습니다. 이러한 변동성은 운영 활동에서 현금 창출 능력의 불안정성을 시사합니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2022년에는 7.79%를 기록했지만, 2023년에는 2.42%로 크게 감소했습니다. 2024년에는 3.86%로 소폭 상승했지만, 2025년에는 -4.81%로 감소하여 순영업자산 대비 현금 창출 효율성이 저하되었음을 나타냅니다. 특히 2025년의 음수 값은 순영업자산의 증가를 상쇄할 만큼 현금 유출이 발생했음을 의미합니다.
전반적으로 순영업자산은 증가 추세를 유지했지만, 현금 흐름표 기반 지표들은 운영 활동에서 현금 창출 능력의 불안정성과 효율성 저하를 보여주고 있습니다. 이러한 추세는 향후 재무 건전성에 대한 주의 깊은 모니터링의 필요성을 시사합니다.