재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
General Motors Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 279,761) | 273,064) | 264,037) | 244,718) | 235,194) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 19,872) | 18,853) | 19,153) | 20,067) | 19,992) | |
| 덜: 유가증권 | 7,265) | 7,613) | 12,150) | 8,609) | 9,046) | |
| 운영 자산 | 252,624) | 246,598) | 232,734) | 216,042) | 206,156) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 214,171) | 204,757) | 191,752) | 178,903) | 185,517) | |
| 덜: 단기부채와 장기부채의 유동부분 | 39,432) | 38,968) | 38,778) | 33,720) | 36,913) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 90,300) | 82,773) | 75,921) | 75,659) | 72,981) | |
| 영업부채 | 84,439) | 83,016) | 77,053) | 69,524) | 75,623) | |
| 순영업자산1 | 168,185) | 163,582) | 155,681) | 146,518) | 130,533) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 4,603) | 7,901) | 9,163) | 15,985) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 2.77% | 4.95% | 6.06% | 11.54% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Ford Motor Co. | 8.31% | 9.51% | 0.69% | -3.87% | — | |
| Tesla Inc. | 13.13% | 38.86% | 25.68% | 25.45% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자동차 & 부품 | 6.37% | 10.25% | 5.19% | 5.14% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | 12.16% | 12.17% | 12.67% | 12.65% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 252,624 – 84,439 = 168,185
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 168,185 – 163,582 = 4,603
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 4,603 ÷ [(168,185 + 163,582) ÷ 2] = 2.77%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | General Motors Co.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
General Motors Co., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주에게 귀속되는 순이익 | 6,008) | 10,127) | 9,934) | 10,019) | 6,427) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 20,129) | 20,930) | 16,043) | 15,188) | 16,670) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (20,517) | (14,663) | (17,882) | (16,355) | (21,826) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 6,396) | 3,860) | 11,773) | 11,186) | 11,583) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 3.86% | 2.42% | 7.79% | 8.08% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Ford Motor Co. | 9.36% | 4.87% | -3.26% | -0.43% | — | |
| Tesla Inc. | 25.75% | 52.06% | 41.27% | 10.29% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자동차 & 부품 | 8.77% | 8.36% | 5.47% | 4.21% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | 9.69% | 4.57% | 1.83% | 11.33% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 6,396 ÷ [(168,185 + 163,582) ÷ 2] = 3.86%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 General Motors Co.는 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |