의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 신용손실충당금 | ||||||
| 총 미수금 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross)1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross) = 100 × 신용손실충당금 ÷ 총 미수금
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 신용손실충당금
- 신용손실충당금은 2019년 63백만 달러에서 2020년 75백만 달러로 증가했습니다. 이후 2021년에는 70백만 달러로 감소했으며, 2022년에는 61백만 달러로 더욱 감소했습니다. 2023년에는 69백만 달러로 다시 증가하는 경향을 보였습니다. 전반적으로 충당금 규모는 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있지만, 소폭의 변동성이 나타나고 있습니다.
- 총 미수금
- 총 미수금은 2019년 1475백만 달러에서 2020년 1465백만 달러로 소폭 감소했습니다. 2021년에도 1456백만 달러로 감소세를 이어갔습니다. 그러나 2022년에는 1579백만 달러로 증가했으며, 2023년에는 1779백만 달러로 더욱 큰 폭으로 증가했습니다. 이는 미수금 규모가 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있음을 시사합니다.
- 충당금 비율
- 총 미수금 대비 신용손실충당금 비율은 2019년 4.27%에서 2020년 5.12%로 증가했습니다. 2021년에는 4.81%로 감소했으며, 2022년에는 3.86%로 더욱 감소했습니다. 2023년에는 3.88%로 소폭 상승했지만, 전반적으로 충당금 비율은 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 이는 미수금 증가에도 불구하고 신용손실에 대한 대비가 상대적으로 줄어들고 있음을 의미합니다.
종합적으로 볼 때, 미수금은 증가하는 반면 신용손실충당금 비율은 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 이는 잠재적인 신용 위험에 대한 대비가 충분하지 않을 수 있음을 시사하며, 추가적인 분석이 필요합니다.
신용손실충당금
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 손실충당금 | ||||||
| 장기 미수금, 총 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 장기 미수금의 비율로 나타낸 충당금, 총액1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
장기 미수금의 비율로 나타낸 충당금, 총액 = 100 × 손실충당금 ÷ 장기 미수금, 총
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 손실충당금은 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 2019년 2백만 달러에서 2020년 3백만 달러로 증가했으나, 이후 2021년부터 2023년까지는 2백만 달러로 다시 감소하여 안정화되었습니다.
장기 미수금 총액은 2019년 62백만 달러에서 2020년 76백만 달러로 증가했습니다. 그러나 2021년에는 49백만 달러로 감소했으며, 2022년 40백만 달러, 2023년 36백만 달러로 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 이는 전반적으로 장기 미수금 규모가 축소되고 있음을 시사합니다.
장기 미수금 총액 대비 손실충당금 비율은 2019년 3.23%에서 2020년 3.95%로 소폭 상승했습니다. 이후 2021년 4.08%, 2022년 5%, 2023년 5.56%로 꾸준히 증가하는 경향을 나타냅니다. 이는 장기 미수금 규모는 감소하는 반면, 손실충당금 비율은 증가하고 있음을 의미하며, 잠재적인 부실 채권에 대한 대비가 강화되고 있거나, 장기 미수금의 질적 변화가 있을 수 있음을 시사합니다.
- 손실충당금
- 2019년부터 2023년까지 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 2020년에 일시적으로 증가했으나, 이후 다시 감소하여 안정화되었습니다.
- 장기 미수금, 총
- 2019년부터 2023년까지 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2020년에 증가했으나, 이후 지속적으로 감소했습니다.
- 장기 미수금의 비율로 나타낸 충당금, 총액
- 2019년부터 2023년까지 꾸준히 증가하는 경향을 나타냅니다. 이는 장기 미수금 규모 감소에도 불구하고, 손실충당금 비율이 증가하고 있음을 의미합니다.