의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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우리는 받아 들인다 :
의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2025. 1. 31. | 2024. 2. 2. | 2023. 2. 3. | 2022. 1. 28. | 2021. 1. 29. | 2020. 1. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 예상 신용 손실에 대한 충당금 | |||||||
| 매출총채권 | |||||||
| 재무비율 | |||||||
| 총 미수금 대비 충당금 비율1 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29), 10-K (보고 날짜: 2020-01-31).
1 2025 계산
총 미수금 대비 충당금 비율 = 100 × 예상 신용 손실에 대한 충당금 ÷ 매출총채권
= 100 × ÷ =
제공된 재무 데이터는 예상 신용 손실에 대한 충당금, 매출총채권, 그리고 총 미수금 대비 충당금 비율의 변화를 보여줍니다. 분석 기간은 2020년부터 2025년까지입니다.
- 예상 신용 손실에 대한 충당금
- 충당금은 2020년 94백만 달러에서 2021년 104백만 달러로 증가했습니다. 이후 2022년에는 90백만 달러로 감소했으며, 2023년에는 78백만 달러, 2024년에는 71백만 달러로 지속적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2025년에는 63백만 달러로 더욱 감소했습니다. 전반적으로 충당금은 감소하는 경향을 나타냅니다.
- 매출총채권
- 매출총채권은 2020년 12578백만 달러에서 2021년 12892백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2022년에는 13002백만 달러로 최고점을 기록했지만, 2023년에는 12560백만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 9414백만 달러로 크게 감소한 후, 2025년에는 10361백만 달러로 다시 증가했습니다. 매출총채권은 변동성이 있는 모습을 보입니다.
- 총 미수금 대비 충당금 비율
- 충당금 비율은 2020년 0.75%에서 2021년 0.81%로 증가했습니다. 2022년에는 0.69%로 감소했으며, 2023년에는 0.62%로 더욱 감소했습니다. 2024년에는 0.75%로 다시 증가했지만, 2025년에는 0.61%로 감소했습니다. 충당금 비율은 전반적으로 감소하는 추세를 보이지만, 2024년에 일시적인 증가를 보였습니다.
충당금이 감소하는 추세는 전반적인 신용 위험 감소 또는 회계 정책의 변화를 반영할 수 있습니다. 매출총채권의 변동성은 시장 상황, 판매 전략, 또는 채권 회수 노력의 변화와 관련이 있을 수 있습니다. 충당금 비율의 감소는 매출총채권 대비 충당금의 상대적인 감소를 의미하며, 이는 신용 위험 관리가 개선되었거나, 채권의 질이 향상되었음을 시사할 수 있습니다.
신용손실충당금
| 2025. 1. 31. | 2024. 2. 2. | 2023. 2. 3. | 2022. 1. 28. | 2021. 1. 29. | 2020. 1. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 손실충당금 | |||||||
| 총 매출채권 파이낸싱 | |||||||
| 재무비율 | |||||||
| 금융미수금에 대한 충당금의 비율로 나타낸 충당금, 총액1 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29), 10-K (보고 날짜: 2020-01-31).
1 2025 계산
금융미수금에 대한 충당금의 비율로 나타낸 충당금, 총액 = 100 × 손실충당금 ÷ 총 매출채권 파이낸싱
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 손실충당금은 변동성을 보였습니다. 2020년 1월 31일 149백만 달러에서 2021년 1월 29일 321백만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2022년 1월 28일 189백만 달러로 감소했으며, 2023년 2월 3일 201백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2024년 2월 2일에는 170백만 달러로 감소했고, 2025년 1월 31일에는 153백만 달러로 추가 감소했습니다. 전반적으로 손실충당금은 2021년 정점을 찍은 후 감소 추세를 보이고 있습니다.
총 매출채권 파이낸싱은 꾸준히 증가하는 경향을 보였습니다. 2020년 1월 31일 9892백만 달러에서 2021년 1월 29일 10815백만 달러로 증가했습니다. 2022년 1월 28일에는 10800백만 달러로 소폭 감소했지만, 2023년 2월 3일 11120백만 달러로 다시 증가했습니다. 2024년 2월 2일에는 10690백만 달러로 감소했고, 2025년 1월 31일에는 11384백만 달러로 최고치를 기록했습니다. 전반적으로 총 매출채권 파이낸싱은 장기적으로 증가하는 추세를 나타냅니다.
총액에 대한 금융미수금 충당금의 비율은 변동성을 보였습니다. 2020년 1월 31일 1.51%에서 2021년 1월 29일 2.97%로 크게 증가했습니다. 이후 2022년 1월 28일 1.75%로 감소했으며, 2023년 2월 3일 1.81%로 소폭 증가했습니다. 2024년 2월 2일에는 1.59%로 감소했고, 2025년 1월 31일에는 1.34%로 추가 감소했습니다. 이 비율은 2021년 정점을 찍은 후 전반적으로 감소하는 추세를 보이며, 손실충당금의 감소와 함께 나타납니다.
- 손실충당금
- 2021년에 크게 증가한 후 감소 추세를 보임.
- 총 매출채권 파이낸싱
- 장기적으로 꾸준히 증가하는 추세를 나타냄.
- 총액에 대한 금융미수금 충당금의 비율
- 2021년에 정점을 찍은 후 감소 추세를 보임.