대차 대조표: 부채 및 주주 자본
대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.
부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.
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Baxter International Inc., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
- 단기 부채
- 2011년부터 2014년 사이에는 단기 부채가 상당한 변동을 보이며 증가하는 경향을 나타냈습니다. 특히 2014년에는 913백만 달러로 정점에 달한 후 2015년에는 1775백만 달러로 크게 증가하였습니다. 이는 예상치 못한 단기채무 또는 단기 유동성 필요성의 증가를 시사할 수 있습니다. 2012년에는 급격한 감소(27백만 달러) 이후 다시 상승하는 양상을 보였으며, 이는 재무 전략의 변화 또는 단기 채무 구조 조정과 연관될 수 있습니다.
- 장기 부채 및 리스 의무의 현재 만기
- 2011년부터 2015년까지 점차 증가하는 추세를 나타냈으며, 특히 2013년에는 859백만 달러로 크게 늘어난 후 안정세를 유지했습니다. 2015년에는 810백만 달러로 비교적 안정적인 수준을 유지하며, 장기 부채는 회사의 장기 자금 조달 및 재무 전략에 중요한 역할을 담당하고 있음을 보여줍니다.
- 미지급금
- 2011년 약 795백만 달러 수준에서 2014년까지 1,264백만 달러로 지속적으로 증가하였으나 2015년에는 716백만 달러로 다시 감소하였습니다. 이 변화는 운영상 유동성 관리 또는 공급망 조정의 결과일 수 있으며, 특정 기간 동안 지불 조건 또는 거래 규모의 변화와도 연관될 수 있습니다.
- 이연 소득세
- 이 항목은 2011년 738백만 달러에서 2012년 878백만 달러로 증가한 후 2013년 다시 760백만 달러로 감소하는 등 변동을 보였습니다. 2014년에는 9백만 달러로 급감한 후 2015년 데이터는 없는 상황입니다. 이는 기업의 세무 전략 또는 세무 부채 조정에 따른 일시적 변동과 연관이 있을 수 있습니다.
- 보통주 배당금 지급
- 배당금 지급액은 2011년 188백만 달러에서 2014년 282백만 달러까지 증가하며 배당 정책이 강화된 것으로 해석할 수 있습니다. 그러나 2015년에는 137백만 달러로 줄어들었으며, 이는 배당 정책의 조정 또는 수익성 변화에 따른 조치일 가능성이 있습니다.
- 직원 보상 및 원천징수
- 이 항목은 2011년 517백만 달러에서 2014년 716백만 달러까지 증가하였으며, 2015년에는 481백만 달러로 다소 감소하였습니다. 이는 인건비 또는 복리후생 비용의 증감과 관련 있으며, 기업의 인사 정책 변화 또는 인력 규모 변화와 연관될 수 있습니다.
- 비유동부채의 전반적 추세
- 2011년 7,388백만 달러에서 2013년 11,477백만 달러로 증가하는 등 지속적인 상승세를 보였으며, 2014년에는 11,719백만 달러로 최고치를 기록했습니다. 2015년에는 6,360백만 달러로 크게 감소하였는데, 이는 부채 구조 재조정 또는 부채 상환 정책 변화와 연결될 수 있습니다. 이러한 변화는 기업의 장기 자금 조달 전략 및 미래 성장 계획에 영향을 미칠 수 있습니다.
- 총 부채
- 단기 및 장기 부채를 포함한 총 부채는 2011년 12,245백만 달러에서 2014년 17,761백만 달러로 크게 증가하였다가, 2015년에는 12,110백만 달러로 감소하는 경향을 보였습니다. 부채 수준의 증감은 기업의 재무 레버리지 활용 정도와 관련 있으며, 재무 안정성에 일정 영향을 미칠 수 있음을 시사합니다.
- 자본 및 자본 구조
- 2011년부터 2015년까지 주주 자본은 6,585백만 달러에서 8,846백만 달러로 증가하는 추세를 보여, 내부 유보 및 추가 출자에 힘입어 증가하는 모습을 나타냈습니다. 특히 이익잉여금은 2011년 9,429백만 달러에서 13,227백만 달러로 증가하며, 자본 충실도를 높였음을 알 수 있습니다. 반면, 재무부의 보통주 원가가 지속적으로 적자 상태를 유지하며 자본 희석을 야기하는 점도 관찰됩니다.
- 기타 관찰 사항
- 대규모 유동부채(2015년 5,750백만 달러)와 비유동부채(2015년 6,360백만 달러)의 비율이 적절히 조절되고 있으며, 자본 대비 부채 비율이 일정 수준을 유지하거나 변동하는 모습을 통해 재무 안정성을 부수적으로 가늠할 수 있습니다. 또한, 기타 포괄손익 누적 손실이 상당 기간 부정적이었으나 2015년에 224백만 달러로 회복되는 점은 일부 손익요인 개선으로 해석될 수 있습니다.