재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Baxter International Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | 2011. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 20,975) | 25,917) | 25,869) | 20,390) | 19,073) | |
| 덜: 현금 및 등가물 | 2,213) | 2,925) | 2,733) | 3,270) | 2,905) | |
| 덜: Baxalta 보통주에 대한 투자 | 5,148) | —) | —) | —) | —) | |
| 운영 자산 | 13,614) | 22,992) | 23,136) | 17,120) | 16,168) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 12,110) | 17,761) | 17,383) | 13,412) | 12,245) | |
| 덜: 단기 부채 | 1,775) | 913) | 181) | 27) | 256) | |
| 덜: 장기 부채 및 임대 의무의 현재 만기 | 810) | 786) | 859) | 323) | 190) | |
| 덜: 현재 만기를 제외한 장기 부채 및 리스 채무 | 3,935) | 7,606) | 8,126) | 5,580) | 4,749) | |
| 영업 부채 | 5,590) | 8,456) | 8,217) | 7,482) | 7,050) | |
| 순영업자산1 | 8,024) | 14,536) | 14,919) | 9,638) | 9,118) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | (6,512) | (383) | 5,281) | 520) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | -57.73% | -2.60% | 43.01% | 5.54% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | — | — | — | — | — | |
| Cigna Group | — | — | — | — | — | |
| CVS Health Corp. | — | — | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | — | — | — | — | — | |
| Humana Inc. | — | — | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | — | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | — | — | — | — | — | |
| Shockwave Medical Inc. | — | — | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
1 2015 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 13,614 – 5,590 = 8,024
2 2015 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2015 – 순영업자산2014
= 8,024 – 14,536 = -6,512
3 2015 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -6,512 ÷ [(8,024 + 14,536) ÷ 2] = -57.73%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 박스터 인터내셔널은 대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2014년부터 2015년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Baxter International Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | 2011. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 박스터에 귀속되는 순이익 | 968) | 2,497) | 2,012) | 2,326) | 2,224) | |
| 덜: 운영으로 인한 현금 흐름 | 1,129) | 3,215) | 3,198) | 3,106) | 2,817) | |
| 덜: 투자 활동으로 인한 현금 흐름 | (861) | (1,542) | (5,362) | (1,569) | (1,427) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 700) | 824) | 4,176) | 789) | 834) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 6.21% | 5.59% | 34.01% | 8.41% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | — | — | — | — | — | |
| Cigna Group | — | — | — | — | — | |
| CVS Health Corp. | — | — | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | — | — | — | — | — | |
| Humana Inc. | — | — | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | — | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | — | — | — | — | — | |
| Shockwave Medical Inc. | — | — | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31).
1 2015 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 700 ÷ [(8,024 + 14,536) ÷ 2] = 6.21%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 Baxter International Inc.는 2014년부터 2015년까지 수익 품질을 악화시켰습니다. |