재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Deckers Outdoor Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | 2019. 3. 31. | 2018. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 2,556,203) | 2,332,250) | 2,167,705) | 1,765,118) | 1,427,206) | 1,264,379) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 981,795) | 843,527) | 1,089,361) | 649,436) | 589,692) | 429,970) | |
| 운영 자산 | 1,574,408) | 1,488,723) | 1,078,344) | 1,115,682) | 837,514) | 834,409) | |
| 영업부채 | |||||||
| 총 부채 | 790,470) | 793,425) | 723,480) | 624,998) | 382,076) | 323,600) | |
| 덜: 단기 차입 | —) | —) | —) | 638) | 603) | 578) | |
| 덜: 모기지 미지급금 | —) | —) | —) | 30,263) | 30,901) | 31,504) | |
| 영업부채 | 790,470) | 793,425) | 723,480) | 594,097) | 350,572) | 291,518) | |
| 순영업자산1 | 783,938) | 695,298) | 354,864) | 521,585) | 486,942) | 542,891) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 88,640) | 340,434) | (166,721) | 34,643) | (55,949) | —) | |
| 재무비율 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 11.98% | 64.83% | -38.04% | 6.87% | -10.87% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 29.58% | 4.99% | 48.47% | — | — | — | |
| Nike Inc. | 4.57% | 29.46% | -2.48% | 12.74% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||||
| 내구소비재 & 의류 | 7.74% | 26.43% | 3.32% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||||
| 임의소비재 | 12.17% | 12.67% | 12.65% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-03-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 1,574,408 – 790,470 = 783,938
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 783,938 – 695,298 = 88,640
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 88,640 ÷ [(783,938 + 695,298) ÷ 2] = 11.98%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Deckers Outdoor Corp.은 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Deckers Outdoor Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2023. 3. 31. | 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | 2019. 3. 31. | 2018. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 516,822) | 451,949) | 382,575) | 276,142) | 264,308) | 114,394) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 537,422) | 172,353) | 596,217) | 286,334) | 359,505) | 327,351) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (81,013) | (51,009) | (32,169) | (31,964) | (29,018) | (34,697) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 60,413) | 330,605) | (181,473) | 21,772) | (66,179) | (178,260) | |
| 재무비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 8.17% | 62.96% | -41.41% | 4.32% | -12.85% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 26.38% | 0.98% | 42.45% | — | — | — | |
| Nike Inc. | -11.14% | 23.33% | 32.56% | 12.90% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||||
| 내구소비재 & 의류 | -6.39% | 20.56% | 33.68% | 27.32% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||||
| 임의소비재 | 4.57% | 1.83% | 11.33% | 6.78% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-03-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 60,413 ÷ [(783,938 + 695,298) ÷ 2] = 8.17%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Deckers Outdoor Corp.은 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |