재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
lululemon athletica inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2026. 2. 1. | 2025. 2. 2. | 2024. 1. 28. | 2023. 1. 29. | 2022. 1. 30. | 2021. 1. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 8,456,743) | 7,603,292) | 7,091,941) | 5,607,038) | 4,942,478) | 4,185,215) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 1,807,202) | 1,984,336) | 2,243,971) | 1,154,867) | 1,259,871) | 1,150,517) | |
| 운영 자산 | 6,649,541) | 5,618,956) | 4,847,970) | 4,452,171) | 3,682,607) | 3,034,698) | |
| 영업부채 | |||||||
| 총 부채 | 3,494,903) | 3,279,245) | 2,859,860) | 2,458,239) | 2,202,432) | 1,626,649) | |
| 영업부채 | 3,494,903) | 3,279,245) | 2,859,860) | 2,458,239) | 2,202,432) | 1,626,649) | |
| 순영업자산1 | 3,154,638) | 2,339,711) | 1,988,110) | 1,993,932) | 1,480,175) | 1,408,049) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 814,927) | 351,601) | (5,822) | 513,757) | 72,126) | —) | |
| 재무비율 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 29.66% | 16.25% | -0.29% | 29.58% | 4.99% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
| Nike Inc. | — | 2.28% | -4.21% | 4.57% | 29.46% | -2.48% | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||||
| 내구소비재 & 의류 | 0.00% | 4.43% | -3.65% | 7.74% | 26.43% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||||
| 임의소비재 | 0.00% | 16.70% | 12.07% | 12.01% | 13.04% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2026-02-01), 10-K (보고 날짜: 2025-02-02), 10-K (보고 날짜: 2024-01-28), 10-K (보고 날짜: 2023-01-29), 10-K (보고 날짜: 2022-01-30), 10-K (보고 날짜: 2021-01-31).
1 2026 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 6,649,541 – 3,494,903 = 3,154,638
2 2026 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2026 – 순영업자산2025
= 3,154,638 – 2,339,711 = 814,927
3 2026 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 814,927 ÷ [(3,154,638 + 2,339,711) ÷ 2] = 29.66%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 1월 30일 148만 175천 달러에서 2026년 2월 1일 315만 4638천 달러로 증가했습니다. 특히 2022년에서 2023년 사이의 증가폭이 두드러지게 나타났습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2022년 1월 30일 7만 2126천 달러에서 2023년 1월 29일 51만 3757천 달러로 크게 증가했지만, 2024년 1월 28일에는 -5822천 달러로 감소했습니다. 이후 2025년 2월 2일 35만 1601천 달러, 2026년 2월 1일 81만 4927천 달러로 다시 증가하는 모습을 보였습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2022년 1월 30일 4.99%에서 2023년 1월 29일 29.58%로 급증했습니다. 2024년 1월 28일에는 -0.29%로 급격히 감소했지만, 2025년 2월 2일 16.25%, 2026년 2월 1일 29.66%로 다시 상승했습니다. 발생 비율의 변동성은 대차대조표 기반 집계 발생액의 변동성과 유사한 패턴을 보입니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 증가 추세를 보이며, 특히 2022년에서 2023년 사이에 큰 폭으로 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 변동성이 크며, 2023년에 크게 증가했다가 2024년에 감소하는 등 불규칙한 패턴을 보입니다. 2025년과 2026년에는 다시 증가하는 경향을 나타냅니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 대차대조표 기반 집계 발생액의 변동성에 따라 크게 변동하며, 2023년과 2026년에 높은 비율을 보였습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
lululemon athletica inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2026. 2. 1. | 2025. 2. 2. | 2024. 1. 28. | 2023. 1. 29. | 2022. 1. 30. | 2021. 1. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 1,579,183) | 1,814,616) | 1,550,190) | 854,800) | 975,322) | 588,913) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 1,602,477) | 2,272,713) | 2,296,164) | 966,463) | 1,389,108) | 803,336) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (662,118) | (798,174) | (654,132) | (569,937) | (427,891) | (695,532) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 638,824) | 340,077) | (91,842) | 458,274) | 14,105) | 481,109) | |
| 재무비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 23.25% | 15.72% | -4.61% | 26.38% | 0.98% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
| Nike Inc. | — | -1.72% | -21.84% | -11.14% | 23.33% | 32.56% | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||||
| 내구소비재 & 의류 | 0.00% | 0.97% | -19.39% | -6.39% | 20.56% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||||
| 임의소비재 | 0.00% | 9.87% | 9.43% | 4.25% | 1.57% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2026-02-01), 10-K (보고 날짜: 2025-02-02), 10-K (보고 날짜: 2024-01-28), 10-K (보고 날짜: 2023-01-29), 10-K (보고 날짜: 2022-01-30), 10-K (보고 날짜: 2021-01-31).
1 2026 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 638,824 ÷ [(3,154,638 + 2,339,711) ÷ 2] = 23.25%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 1월 30일 148만 1750천 달러에서 2026년 2월 1일 315만 4638천 달러로 증가했습니다. 2022년에서 2023년 사이에는 상당한 증가가 있었지만, 2023년에서 2024년 사이에는 소폭 감소했습니다. 이후 2024년부터 2026년까지는 다시 증가하는 경향을 보였습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2022년 1월 30일 1만 4105천 달러에서 2023년 1월 29일 45만 8274천 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2024년 1월 28일에는 -9만 1842천 달러로 감소하여 음수 값을 기록했습니다. 2025년 2월 2일에는 34만 77천 달러로 다시 증가했으며, 2026년 2월 1일에는 63만 8824천 달러로 더욱 증가했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하여 상당한 변동성을 보였습니다. 2022년에는 0.98%로 매우 낮았지만, 2023년에는 26.38%로 급증했습니다. 2024년에는 -4.61%로 감소하여 음수 값을 기록했습니다. 2025년에는 15.72%로 증가했으며, 2026년에는 23.25%로 더욱 증가했습니다. 전반적으로 발생 비율은 2022년 이후 증가하는 추세를 보였지만, 2024년에는 예외적으로 감소했습니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 증가 추세이며, 2022년에서 2023년 사이, 그리고 2024년 이후에 특히 두드러집니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 변동성이 크며, 2023년에 급증하고 2024년에 감소한 후 다시 증가하는 패턴을 보입니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하며, 2022년 이후 전반적으로 증가하는 추세입니다.