재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Nike Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2023. 5. 31. | 2022. 5. 31. | 2021. 5. 31. | 2020. 5. 31. | 2019. 5. 31. | 2018. 5. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 37,531) | 40,321) | 37,740) | 31,342) | 23,717) | 22,536) | |
| 덜: 현금 및 등가물 | 7,441) | 8,574) | 9,889) | 8,348) | 4,466) | 4,249) | |
| 덜: 단기 투자 | 3,234) | 4,423) | 3,587) | 439) | 197) | 996) | |
| 운영 자산 | 26,856) | 27,324) | 24,264) | 22,555) | 19,054) | 17,291) | |
| 영업 부채 | |||||||
| 총 부채 | 23,527) | 25,040) | 24,973) | 23,287) | 14,677) | 12,724) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | —) | 500) | —) | 3) | 6) | 6) | |
| 덜: 미지급 어음 | 6) | 10) | 2) | 248) | 9) | 336) | |
| 덜: 장기 부채(유동 부분 제외) | 8,927) | 8,920) | 9,413) | 9,406) | 3,464) | 3,468) | |
| 영업 부채 | 14,594) | 15,610) | 15,558) | 13,630) | 11,198) | 8,914) | |
| 순영업자산1 | 12,262) | 11,714) | 8,706) | 8,925) | 7,856) | 8,377) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 548) | 3,008) | (219) | 1,069) | (521) | —) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 4.57% | 29.46% | -2.48% | 12.74% | -6.42% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | |||||||
| Deckers Outdoor Corp. | 11.98% | 64.83% | -38.04% | 6.87% | -10.87% | — | |
| lululemon athletica inc. | 29.58% | 4.99% | 48.47% | 41.32% | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | |||||||
| 내구소비재 & 의류 | 7.95% | 28.09% | 1.58% | 14.55% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | |||||||
| 소비자 임의 | 10.97% | 11.48% | 14.28% | 5.02% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31), 10-K (보고 날짜: 2019-05-31), 10-K (보고 날짜: 2018-05-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 26,856 – 14,594 = 12,262
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 12,262 – 11,714 = 548
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 548 ÷ [(12,262 + 11,714) ÷ 2] = 4.57%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Nike Inc.는 대차대조표 기반 발생액 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익 품질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Nike Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2023. 5. 31. | 2022. 5. 31. | 2021. 5. 31. | 2020. 5. 31. | 2019. 5. 31. | 2018. 5. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 5,070) | 6,046) | 5,727) | 2,539) | 4,029) | 1,933) | |
| 덜: 운영에서 제공하는 현금 | 5,841) | 5,188) | 6,657) | 2,485) | 5,903) | 4,955) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 현금 (사용) | 564) | (1,524) | (3,800) | (1,028) | (264) | 276) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (1,335) | 2,382) | 2,870) | 1,082) | (1,610) | (3,298) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | -11.14% | 23.33% | 32.56% | 12.90% | -19.84% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | |||||||
| Deckers Outdoor Corp. | 8.17% | 62.96% | -41.41% | 4.32% | -12.85% | — | |
| lululemon athletica inc. | 26.38% | 0.98% | 42.45% | 35.79% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | |||||||
| 내구소비재 & 의류 | -5.64% | 22.39% | 30.52% | 14.14% | -38.00% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | |||||||
| 소비자 임의 | 4.38% | 1.95% | 10.92% | 3.35% | -6.48% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31), 10-K (보고 날짜: 2019-05-31), 10-K (보고 날짜: 2018-05-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,335 ÷ [(12,262 + 11,714) ÷ 2] = -11.14%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Nike Inc.는 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익 품질을 개선했습니다. |