재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
GlaxoSmithKline PLC, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | 2011. 12. 31. | 2010. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 68,656) | 69,748) | 67,450) | 63,828) | 64,999) | |
| 덜: 유동적인 투자 | 117) | 109) | 132) | 286) | 283) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 7,326) | 9,171) | 6,804) | 8,878) | 9,323) | |
| 운영 자산 | 61,213) | 60,467) | 60,514) | 54,664) | 55,393) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 60,319) | 56,801) | 56,477) | 50,113) | 50,000) | |
| 덜: 단기 차입금 | 4,970) | 4,622) | 5,905) | 4,192) | 448) | |
| 덜: 장기 차입 | 26,754) | 25,615) | 23,859) | 18,961) | 22,794) | |
| 영업 부채 | 28,595) | 26,564) | 26,713) | 26,961) | 26,759) | |
| 순영업자산1 | 32,618) | 33,903) | 33,801) | 27,704) | 28,635) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | (1,285) | 102) | 6,097) | (931) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | -3.86% | 0.30% | 19.83% | -3.31% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | — | — | — | — | — | |
| Amgen Inc. | — | — | — | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | — | — | — | — | — | |
| Danaher Corp. | — | — | — | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | — | — | — | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | — | — | — | — | — | |
| Johnson & Johnson | — | — | — | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | — | — | — | — | — | |
| Pfizer Inc. | — | — | — | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | — | — | — | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | — | — | — | — | — | |
| Zoetis Inc. | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 20-F (보고 날짜: 2014-12-31), 20-F (보고 날짜: 2013-12-31), 20-F (보고 날짜: 2012-12-31), 20-F (보고 날짜: 2011-12-31), 20-F (보고 날짜: 2010-12-31).
1 2014 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 61,213 – 28,595 = 32,618
2 2014 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2014 – 순영업자산2013
= 32,618 – 33,903 = -1,285
3 2014 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,285 ÷ [(32,618 + 33,903) ÷ 2] = -3.86%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | GlaxoSmithKline PLC는 대차 대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2013 년부터 2014 년까지 수익 품질을 악화 시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
GlaxoSmithKline PLC, 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | 2011. 12. 31. | 2010. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주에게 귀속되는 이익 | 4,655) | 9,009) | 7,424) | 8,174) | 2,515) | |
| 덜: 영업 활동으로 인한 순 현금 유입 | 7,663) | 10,855) | 5,972) | 8,706) | 9,461) | |
| 덜: 투자활동으로 인한 순현금(유출) 유입 | (1,935) | 741) | (4,402) | (364) | (3,068) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (1,072) | (2,587) | 5,855) | (168) | (3,879) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | -3.22% | -7.64% | 19.04% | -0.60% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | — | — | — | — | — | |
| Amgen Inc. | — | — | — | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | — | — | — | — | — | |
| Danaher Corp. | — | — | — | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | — | — | — | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | — | — | — | — | — | |
| Johnson & Johnson | — | — | — | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | — | — | — | — | — | |
| Pfizer Inc. | — | — | — | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | — | — | — | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | — | — | — | — | — | |
| Zoetis Inc. | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 20-F (보고 날짜: 2014-12-31), 20-F (보고 날짜: 2013-12-31), 20-F (보고 날짜: 2012-12-31), 20-F (보고 날짜: 2011-12-31), 20-F (보고 날짜: 2010-12-31).
1 2014 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,072 ÷ [(32,618 + 33,903) ÷ 2] = -3.22%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | GlaxoSmithKline PLC는 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2013년부터 2014년까지 수익 품질을 개선했습니다. |