재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Eli Lilly & Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 수천 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 64,006,300) | 49,489,800) | 48,806,000) | 46,633,100) | 39,286,100) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 2,818,600) | 2,067,000) | 3,818,500) | 3,657,100) | 2,337,500) | |
| 덜: 단기 투자 | 109,100) | 144,800) | 90,100) | 24,200) | 101,000) | |
| 운영 자산 | 61,078,600) | 47,278,000) | 44,897,400) | 42,951,800) | 36,847,600) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 53,142,600) | 38,714,400) | 39,651,200) | 40,807,900) | 36,587,000) | |
| 덜: 단기 차입과 장기 부채의 현재 만기 | 6,904,500) | 1,501,100) | 1,538,300) | 8,700) | 1,499,300) | |
| 덜: 현재 만기를 제외한 장기 부채 | 18,320,800) | 14,737,500) | 15,346,400) | 16,586,600) | 13,817,900) | |
| 영업 부채 | 27,917,300) | 22,475,800) | 22,766,500) | 24,212,600) | 21,269,800) | |
| 순영업자산1 | 33,161,300) | 24,802,200) | 22,130,900) | 18,739,200) | 15,577,800) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 8,359,100) | 2,671,300) | 3,391,700) | 3,161,400) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 28.84% | 11.38% | 16.60% | 18.42% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | -22.39% | -14.27% | -9.69% | 131.82% | — | |
| Amgen Inc. | 57.08% | 4.07% | 0.70% | 3.47% | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -7.12% | -3.86% | -13.40% | -13.24% | — | |
| Gilead Sciences Inc. | 1.04% | -2.92% | -2.34% | 59.36% | — | |
| Johnson & Johnson | -21.13% | 19.84% | 3.75% | 7.76% | — | |
| Merck & Co. Inc. | 3.16% | 0.46% | 25.14% | 15.90% | — | |
| Pfizer Inc. | 30.66% | 24.95% | -7.11% | -14.91% | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 1.17% | 11.07% | 43.54% | 16.50% | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 4.97% | -1.78% | 43.38% | 1.98% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 제약, 생명 공학 및 생명 과학 | 7.31% | 5.51% | 4.99% | 17.76% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 7.76% | 2.32% | 5.47% | 10.63% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 61,078,600 – 27,917,300 = 33,161,300
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 33,161,300 – 24,802,200 = 8,359,100
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 8,359,100 ÷ [(33,161,300 + 24,802,200) ÷ 2] = 28.84%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 Eli Lilly & Co.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Eli Lilly & Co., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ 수천 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 5,240,400) | 6,244,800) | 5,581,700) | 6,193,700) | 8,318,400) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 4,240,100) | 7,084,400) | 7,260,700) | 6,499,600) | 4,836,600) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (7,152,700) | (3,261,600) | (2,762,300) | (2,258,900) | (8,082,900) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 8,153,000) | 2,422,000) | 1,083,300) | 1,953,000) | 11,564,700) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 28.13% | 10.32% | 5.30% | 11.38% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | -24.89% | -16.25% | -10.28% | 44.98% | — | |
| Amgen Inc. | 52.47% | 8.81% | -12.87% | 6.95% | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -5.99% | -9.10% | -12.73% | -15.67% | — | |
| Gilead Sciences Inc. | -0.19% | -4.95% | -4.86% | 20.18% | — | |
| Johnson & Johnson | 13.66% | 10.78% | 8.23% | 17.00% | — | |
| Merck & Co. Inc. | 2.23% | 0.61% | 29.09% | 13.75% | — | |
| Pfizer Inc. | 19.96% | 18.46% | 13.18% | 3.27% | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 14.35% | 18.61% | 49.24% | 10.32% | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 3.80% | -0.06% | 34.69% | -0.89% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 제약, 생명 공학 및 생명 과학 | 9.39% | 2.74% | 7.09% | 9.34% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 8.32% | 2.34% | 6.45% | 6.66% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 8,153,000 ÷ [(33,161,300 + 24,802,200) ÷ 2] = 28.13%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Eli Lilly & Co.는 현금 흐름표 기준 발생주의 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |