재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Eli Lilly & Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 차입금과 장기 부채의 현재 만기 | ||||||
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 249억 4,700만 달러에서 2025년 말에는 617억 7,000만 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 상당히 높음을 시사합니다.
- 순영업자산 증가
- 2022년에서 2023년 사이에는 83억 2,300만 달러의 상당한 증가가 있었으며, 2023년에서 2024년 사이에는 113억 7,700만 달러, 2024년에서 2025년 사이에는 171억 2,300만 달러가 추가되었습니다. 이러한 증가는 지속적인 성장 모멘텀을 나타냅니다.
대차대조표 기반 집계 발생액 또한 2022년 말 27억 2,600만 달러에서 2025년 말 171억 2,300만 달러로 크게 증가했습니다. 이 항목은 순영업자산 증가와 함께 회사의 전반적인 규모 확장을 반영합니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액 증가
- 2022년에서 2023년 사이에는 56억 달러의 급격한 증가가 관찰되었으며, 이후 2023년에서 2024년 사이에는 30억 5,100만 달러, 2024년에서 2025년 사이에는 57억 4,600만 달러가 추가되었습니다. 이러한 증가는 회사의 운영 활동에서 발생하는 자산의 증가를 나타냅니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 2022년 11.56%에서 2025년 32.18%로 꾸준히 증가했습니다. 이 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타내며, 회사의 자산 활용 효율성을 보여줍니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율 증가
- 2022년에서 2023년 사이에는 17.03%p의 상당한 증가가 있었으며, 2023년에서 2024년 사이에는 0.61%p, 2024년에서 2025년 사이에는 3.0%p가 추가되었습니다. 이 비율의 증가는 회사가 자산을 보다 효율적으로 활용하여 수익을 창출하고 있음을 시사합니다.
전반적으로, 데이터는 회사의 순영업자산, 대차대조표 기반 집계 발생액, 대차대조표 기반 발생 비율이 모두 긍정적인 추세를 보이고 있음을 나타냅니다. 이러한 추세는 회사의 성장과 효율성 향상을 반영합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Eli Lilly & Co., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 249억 4,700만 달러에서 2025년 말에는 617억 7,000만 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 상당히 높음을 시사합니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액 또한 2022년 24억 2,200만 달러에서 2025년 147억 9,900만 달러로 상당한 증가를 보였습니다. 이 역시 연평균 성장률이 높은 수준입니다.
- 순영업자산 증가
- 순영업자산의 지속적인 증가는 자산 규모의 확대를 의미하며, 이는 사업 확장, 투자 증가 또는 자산 효율성 개선의 결과일 수 있습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 증가
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 증가는 영업 활동을 통해 창출되는 현금 흐름이 개선되었음을 나타냅니다. 이는 수익성 증가, 운전자본 관리 효율성 향상 또는 비용 절감의 결과일 수 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 2022년 10.27%에서 2023년 28.01%로 크게 증가한 후, 2024년 28.42%, 2025년 27.81%로 소폭 변동했습니다. 2023년 이후 28% 내외의 수준을 유지하고 있으며, 이는 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력이 상당히 개선되었음을 시사합니다. 다만, 2025년에는 비율이 소폭 감소했는데, 이는 순영업자산 증가 속도가 현금 흐름 증가 속도보다 빠르기 때문일 수 있습니다.
전반적으로, 데이터는 자산 규모와 현금 흐름 창출 능력 모두 개선되고 있음을 보여줍니다. 이러한 추세는 긍정적인 신호로 해석될 수 있으며, 지속적인 성장을 위한 기반을 마련하고 있음을 시사합니다.