재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Pfizer Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 유동 부분을 포함한 단기 차입 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 상당한 변동성을 보였습니다. 2022년 말 109014백만 달러에서 2023년 말에는 148486백만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2024년 말에는 132371백만 달러로 감소한 후 2025년 말에는 137974백만 달러로 소폭 증가했습니다.
- 순영업자산 추세
- 초기 증가 추세는 이후 조정되는 양상을 보이며, 전반적으로는 변동성이 높은 흐름을 나타냅니다. 2023년의 급격한 증가는 자산 규모의 확장 또는 자산 가치 평가의 변화를 시사할 수 있습니다. 이후 감소는 자산 매각, 감가상각, 또는 기타 자산 감소 요인에 기인할 수 있습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 2022년 말 24184백만 달러에서 2023년 말에는 39472백만 달러로 증가했습니다. 하지만 2024년 말에는 -16115백만 달러로 전환되어 상당한 손실을 기록했으며, 2025년 말에는 5603백만 달러로 다시 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액 추세
- 이 항목은 뚜렷한 변동성을 보이며, 2024년에는 마이너스 값을 기록하여 손실 발생을 나타냅니다. 2025년의 양수 전환은 회복세를 의미하지만, 전반적인 추세는 불안정합니다. 이러한 변동성은 사업 운영의 변화, 일회성 손익, 또는 회계 처리 방식의 변경에 영향을 받을 수 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 2022년 24.95%에서 2023년 30.66%로 증가했습니다. 2024년에는 -11.48%로 급격히 감소한 후 2025년에는 4.15%로 소폭 상승했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율 추세
- 이 비율은 집계 발생액을 순영업자산으로 나눈 값으로, 자산 대비 수익성을 나타냅니다. 2024년의 마이너스 값은 자산 규모에 비해 손실이 발생했음을 의미합니다. 2025년의 소폭 상승은 수익성 개선을 시사하지만, 여전히 낮은 수준입니다. 이 비율의 변동성은 사업 운영의 효율성, 시장 상황, 그리고 경쟁 환경의 변화에 영향을 받을 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Pfizer Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pfizer Inc. 보통주에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 상당한 변동성을 보였습니다. 2022년 말 109014백만 달러에서 2023년 말에는 148486백만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2024년 말에는 132371백만 달러로 감소한 후 2025년 말에는 137974백만 달러로 소폭 증가했습니다.
- 순영업자산 추세
- 초기 증가 추세는 이후 조정되는 양상을 보입니다. 2023년의 급격한 증가는 자산 규모의 확장 또는 자산 취득을 반영할 수 있습니다. 이후 감소는 자산 매각, 감가상각, 또는 기타 자산 감소 요인에 기인할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2022년 17888백만 달러에서 2023년 25697백만 달러로 증가했습니다. 하지만 2024년에는 -7365백만 달러로 전환되어 현금 유출이 발생했으며, 2025년에는 -2582백만 달러로 유출 규모가 다소 완화되었습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 추세
- 초기 현금 유입은 이후 유출로 전환되었습니다. 2024년과 2025년의 현금 유출은 투자 활동, 자금 조달 활동, 또는 운영 활동에서 현금 지출이 증가했음을 시사합니다. 특히 2024년의 큰 폭의 유출은 주목할 만합니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2022년 18.46%에서 2023년 19.96%로 소폭 증가했지만, 2024년에는 -5.24%로 감소하여 현금 흐름이 자산 규모에 비해 부정적인 영향을 미쳤음을 보여줍니다. 2025년에는 -1.91%로 감소폭이 줄어들었지만 여전히 부정적인 수준을 유지했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 추세
- 이 비율의 감소는 현금 창출 능력이 순영업자산 규모에 비해 약화되었음을 의미합니다. 비율이 음수로 전환된 2024년과 2025년은 현금 흐름 관리에 대한 추가적인 분석이 필요함을 시사합니다.