재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Pfizer Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 213,396) | 226,501) | 197,205) | 181,476) | 154,229) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 1,043) | 2,853) | 416) | 1,944) | 1,784) | |
| 덜: 단기 투자 | 19,434) | 9,837) | 22,316) | 29,125) | 10,437) | |
| 운영 자산 | 192,919) | 213,811) | 174,473) | 150,407) | 142,008) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 124,899) | 137,213) | 101,288) | 104,013) | 90,756) | |
| 덜: 장기 부채의 유동 부분을 포함한 단기 차입 | 6,946) | 10,350) | 2,945) | 2,241) | 2,703) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 57,405) | 61,538) | 32,884) | 36,195) | 37,133) | |
| 영업부채 | 60,548) | 65,325) | 65,459) | 65,577) | 50,920) | |
| 순영업자산1 | 132,371) | 148,486) | 109,014) | 84,830) | 91,088) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (16,115) | 39,472) | 24,184) | (6,258) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -11.48% | 30.66% | 24.95% | -7.11% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | 13.10% | -22.39% | -14.27% | -9.69% | — | |
| Amgen Inc. | -10.36% | 57.08% | 4.07% | 0.70% | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -3.21% | -7.12% | -3.86% | -13.40% | — | |
| Danaher Corp. | -3.94% | 3.48% | -1.55% | 16.41% | — | |
| Eli Lilly & Co. | 29.18% | 28.84% | 11.38% | 16.60% | — | |
| Gilead Sciences Inc. | -11.79% | 1.04% | -2.92% | -2.34% | — | |
| Johnson & Johnson | 10.61% | -21.13% | 19.84% | 3.75% | — | |
| Merck & Co. Inc. | 6.20% | 3.16% | 0.46% | 25.14% | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 25.51% | 1.17% | 11.07% | 43.54% | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 2.28% | 4.96% | -1.78% | 43.38% | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 42.13% | 61.24% | 14.07% | 18.20% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | 1.64% | 7.36% | 4.84% | 6.18% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 4.65% | 8.13% | 2.80% | 4.68% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 192,919 – 60,548 = 132,371
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 132,371 – 148,486 = -16,115
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -16,115 ÷ [(132,371 + 148,486) ÷ 2] = -11.48%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Pfizer Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Pfizer Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pfizer Inc. 보통주에 귀속되는 순이익 | 8,031) | 2,119) | 31,372) | 21,979) | 9,616) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 12,744) | 8,700) | 29,267) | 32,922) | 10,586) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | 2,652) | (32,278) | (15,783) | (22,534) | (4,188) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (7,365) | 25,697) | 17,888) | 11,591) | 3,218) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -5.24% | 19.96% | 18.46% | 13.18% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 10.32% | -24.89% | -16.25% | -10.28% | — | |
| Amgen Inc. | -11.16% | 52.47% | 8.81% | -12.87% | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -4.97% | -5.99% | -9.10% | -12.73% | — | |
| Danaher Corp. | -1.25% | 8.20% | 1.44% | 18.48% | — | |
| Eli Lilly & Co. | 28.52% | 28.13% | 10.32% | 5.30% | — | |
| Gilead Sciences Inc. | -18.05% | -0.19% | -4.95% | -4.86% | — | |
| Johnson & Johnson | 10.58% | 13.66% | 10.78% | 8.23% | — | |
| Merck & Co. Inc. | 5.00% | 2.23% | 0.61% | 29.09% | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 12.04% | 14.35% | 18.61% | 49.24% | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 4.71% | 3.80% | -0.06% | 34.69% | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 43.34% | 62.03% | -14.45% | 1.38% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | 2.07% | 9.68% | 2.52% | 8.19% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 3.21% | 8.44% | 2.38% | 5.78% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -7,365 ÷ [(132,371 + 148,486) ÷ 2] = -5.24%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Pfizer Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |