재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Pfizer Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 유동 부분을 포함한 단기 차입 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 말 848억 3천만 달러에서 2023년 말에는 1484억 8600만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2024년 말에는 1323억 7100만 달러로 감소했습니다. 전반적으로 순영업자산은 상당한 성장세를 보였지만, 최근에는 감소세로 전환되었습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2021년에는 -62억 5800만 달러로 마이너스를 기록했습니다. 이후 2022년에는 241억 8400만 달러, 2023년에는 394억 7200만 달러로 크게 증가했습니다. 하지만 2024년에는 -161억 1500만 달러로 다시 마이너스로 전환되었습니다. 이 항목은 상당한 변동성을 보이며, 긍정적 및 부정적 추세를 번갈아 나타냅니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 대차대조표 기반 집계 발생액의 변화를 반영합니다. 2021년에는 -7.11%를 기록했으며, 2022년에는 24.95%로 급격히 상승했습니다. 2023년에는 30.66%로 더욱 증가했지만, 2024년에는 -11.48%로 크게 감소했습니다. 이 비율은 대차대조표 기반 집계 발생액의 변동과 밀접하게 관련되어 있으며, 긍정적 및 부정적 변화를 반복적으로 보여줍니다.
종합적으로 볼 때, 순영업자산은 장기적으로 증가했지만 최근 감소했으며, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 보였습니다. 이러한 추세는 자산 관리 및 수익 창출 전략의 변화를 시사할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Pfizer Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pfizer Inc. 보통주에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 말 848억 3천만 달러에서 2023년 말에는 1484억 8600만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2024년 말에는 1323억 7100만 달러로 감소했습니다. 이러한 감소는 자산 규모의 조정 또는 특정 자산의 처분과 관련이 있을 수 있습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2021년 115억 9100만 달러에서 2023년 256억 9700만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 하지만 2024년에는 -73억 6500만 달러로 급격히 감소하여 현금 유출을 나타냅니다. 이는 운영 활동, 투자 활동 또는 자금 조달 활동의 변화를 반영할 수 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2021년 13.18%에서 2023년 19.96%로 증가하여 자산 대비 현금 창출 능력이 향상되었음을 시사합니다. 그러나 2024년에는 -5.24%로 급격히 감소하여 현금 흐름이 자산 규모에 비해 부정적인 영향을 미쳤음을 나타냅니다. 이러한 비율의 변화는 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동과 직접적으로 관련되어 있습니다.
전반적으로, 순영업자산은 증가 추세를 보이다가 2024년에 감소했고, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 2023년까지 증가하다가 2024년에 급격히 감소했습니다. 이러한 변화는 회사의 운영 및 재무 전략의 변화를 반영할 수 있으며, 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악해야 합니다.