수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
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운영 자산 | ||||||
총 자산 | 226,501) | 197,205) | 181,476) | 154,229) | 167,489) | |
덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 2,853) | 416) | 1,944) | 1,784) | 1,305) | |
덜: 단기 투자 | 9,837) | 22,316) | 29,125) | 10,437) | 8,525) | |
운영 자산 | 213,811) | 174,473) | 150,407) | 142,008) | 157,659) | |
영업 부채 | ||||||
총 부채 | 137,213) | 101,288) | 104,013) | 90,756) | 104,042) | |
덜: 장기 부채의 현재 부분을 포함한 단기 차입 | 10,350) | 2,945) | 2,241) | 2,703) | 16,195) | |
덜: 장기 부채(유동 부분 제외) | 61,538) | 32,884) | 36,195) | 37,133) | 35,955) | |
영업 부채 | 65,325) | 65,459) | 65,577) | 50,920) | 51,892) | |
순영업자산1 | 148,486) | 109,014) | 84,830) | 91,088) | 105,767) | |
대차대조표 기반 총 발생액2 | 39,472) | 24,184) | (6,258) | (14,679) | —) | |
재무 비율 | ||||||
대차대조표 기반 발생률3 | 30.66% | 24.95% | -7.11% | -14.91% | — | |
벤치 마크 | ||||||
대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
AbbVie Inc. | -22.39% | -14.27% | -9.69% | 131.82% | — | |
Amgen Inc. | 57.08% | 4.07% | 0.70% | 3.47% | — | |
Bristol-Myers Squibb Co. | -7.12% | -3.86% | -13.40% | -13.24% | — | |
Danaher Corp. | 3.48% | -1.55% | 16.41% | 52.50% | — | |
Eli Lilly & Co. | 28.84% | 11.38% | 16.60% | 18.42% | — | |
Gilead Sciences Inc. | 1.04% | -2.92% | -2.34% | 59.36% | — | |
Johnson & Johnson | -21.13% | 19.84% | 3.75% | 7.76% | — | |
Merck & Co. Inc. | 3.16% | 0.46% | 25.14% | 15.90% | — | |
Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 1.17% | 11.07% | 43.54% | 16.50% | — | |
Thermo Fisher Scientific Inc. | 4.97% | -1.78% | 43.38% | 1.98% | — | |
Zoetis Inc. | 8.77% | 13.13% | 3.77% | 2.02% | — | |
대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
제약, 생명 공학 및 생명 과학 | 6.97% | 4.90% | 6.10% | 20.38% | — | |
대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
의료 | 7.78% | 2.42% | 5.46% | 10.57% | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 213,811 – 65,325 = 148,486
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 148,486 – 109,014 = 39,472
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 39,472 ÷ [(148,486 + 109,014) ÷ 2] = 30.66%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
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대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 Pfizer Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Pfizer Inc.에 귀속되는 순이익 | 2,119) | 31,372) | 21,979) | 9,616) | 16,273) | |
덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 8,700) | 29,267) | 32,922) | 10,586) | 12,588) | |
덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (32,278) | (15,783) | (22,534) | (4,188) | (3,945) | |
현금 흐름표 기반 총 발생액 | 25,697) | 17,888) | 11,591) | 3,218) | 7,630) | |
재무 비율 | ||||||
현금 흐름표 기반 발생률1 | 19.96% | 18.46% | 13.18% | 3.27% | — | |
벤치 마크 | ||||||
현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
AbbVie Inc. | -24.89% | -16.25% | -10.28% | 44.98% | — | |
Amgen Inc. | 52.47% | 8.81% | -12.87% | 6.95% | — | |
Bristol-Myers Squibb Co. | -5.99% | -9.10% | -12.73% | -15.67% | — | |
Danaher Corp. | 8.20% | 1.44% | 18.48% | 42.90% | — | |
Eli Lilly & Co. | 28.13% | 10.32% | 5.30% | 11.38% | — | |
Gilead Sciences Inc. | -0.19% | -4.95% | -4.86% | 20.18% | — | |
Johnson & Johnson | 13.66% | 10.78% | 8.23% | 17.00% | — | |
Merck & Co. Inc. | 2.23% | 0.61% | 29.09% | 13.75% | — | |
Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 14.35% | 18.61% | 49.24% | 10.32% | — | |
Thermo Fisher Scientific Inc. | 3.80% | -0.06% | 34.69% | -0.89% | — | |
Zoetis Inc. | 8.42% | 13.25% | 3.76% | 1.15% | — | |
현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
제약, 생명 공학 및 생명 과학 | 9.26% | 2.74% | 8.17% | 11.97% | — | |
현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
의료 | 8.37% | 2.44% | 6.43% | 6.63% | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 25,697 ÷ [(148,486 + 109,014) ÷ 2] = 19.96%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
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현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금흐름표 기준 발생비율을 사용하여 Pfizer Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |