재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Johnson & Johnson, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 29. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 유가증권 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 대출 및 지급 어음 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-29), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2021년 말 76,166백만 달러에서 2022년 말에는 92,944백만 달러로 증가했습니다. 그러나 2023년 말에는 75,179백만 달러로 감소한 후, 2024년에는 83,602백만 달러로 다시 증가했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 상당한 변동성을 나타냅니다. 2021년에는 2,807백만 달러를 기록했지만, 2022년에는 16,778백만 달러로 크게 증가했습니다. 2023년에는 -17,765백만 달러로 급격히 감소하여 마이너스 값을 기록했으며, 2024년에는 8,423백만 달러로 다시 양수 값으로 전환되었습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산에 대한 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2021년에는 3.75%였으나, 2022년에는 19.84%로 크게 증가했습니다. 2023년에는 -21.13%로 급격히 감소했으며, 2024년에는 10.61%로 다시 증가했습니다. 이 비율의 변동성은 대차대조표 기반 집계 발생액의 변동성과 직접적으로 관련되어 있습니다.
전반적으로 순영업자산은 증가와 감소를 반복하며 변동성을 보이고 있습니다. 대차대조표 기반 집계 발생액과 그에 따른 발생 비율은 더욱 큰 변동성을 나타내며, 특히 2023년에 상당한 감소를 보인 후 2024년에 회복되는 추세를 보입니다. 이러한 변동성은 자산 관리 및 운영 전략의 변화를 반영할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Johnson & Johnson, 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 29. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금흐름 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 인한 순현금(사용자) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-29), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2021년 말 76,166백만 달러에서 2022년 말에는 92,944백만 달러로 증가했습니다. 그러나 2023년 말에는 75,179백만 달러로 감소한 후, 2024년 말에는 83,602백만 달러로 다시 증가했습니다.
- 순영업자산 추세
- 초기 증가 후 감소, 그리고 다시 증가하는 패턴을 보입니다. 2022년의 최고치에서 2023년에는 감소했지만, 2024년에는 다시 증가하여 2022년 수준에 근접했습니다. 이러한 변동성은 자산 관리 전략의 변화 또는 외부 경제 요인의 영향을 시사할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 6,151백만 달러에서 2022년 9,118백만 달러, 2023년 11,484백만 달러로 증가했습니다. 2024년에는 8,399백만 달러로 감소했지만, 여전히 2021년보다 높은 수준을 유지하고 있습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 추세
- 전반적으로 증가 추세를 보였으나, 2024년에 감소했습니다. 이러한 감소는 운영 활동, 투자 활동 또는 자금 조달 활동의 변화를 반영할 수 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 2021년 8.23%에서 2022년 10.78%, 2023년 13.66%로 꾸준히 증가했습니다. 2024년에는 10.58%로 감소했지만, 여전히 2021년보다 높은 수준입니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 추세
- 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력이 전반적으로 개선되었음을 나타냅니다. 2023년에는 최고치를 기록했지만, 2024년에는 감소했습니다. 이러한 비율의 변동은 자산 효율성 및 수익성 변화를 반영할 수 있습니다.