재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
유료 사용자를 위한 영역
무료 체험하기
이번 주에 무료로 사용할 수 있는 Johnson & Johnson 페이지:
데이터는 뒤에 숨겨져 있습니다.
이것은 일회성 지불입니다. 자동 갱신은 없습니다.
우리는 받아 들인다 :
대차대조표 기준 발생 비율
Johnson & Johnson, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 28. | 2024. 12. 29. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 유가증권 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 대출 및 지급 어음 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-28), 10-K (보고 날짜: 2024-12-29), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 상당한 변동성을 보였습니다. 2022년 말 92944백만 달러에서 2023년 말에는 75179백만 달러로 감소했습니다. 이후 2024년 말에는 83602백만 달러로 증가세를 보였으며, 2025년 말에는 109375백만 달러로 더욱 확대되었습니다. 전반적으로 2022년부터 2025년까지 순영업자산은 증가 추세를 나타내고 있습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 2022년 16778백만 달러에서 2023년에는 -17765백만 달러로 크게 감소했습니다. 2024년에는 8423백만 달러로 반등했으며, 2025년에는 25773백만 달러로 증가했습니다. 이 항목은 2023년에 음수 값을 기록하며 상당한 손실을 나타냈지만, 이후 회복세를 보이고 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2022년 19.84%에서 2023년에는 -21.13%로 급격히 감소했습니다. 2024년에는 10.61%로 상승했으며, 2025년에는 26.71%로 더욱 증가했습니다. 발생 비율의 변화는 순영업자산과 대차대조표 기반 집계 발생액의 변동에 직접적으로 영향을 받으며, 특히 2023년의 음수 값은 대차대조표 기반 집계 발생액의 손실을 반영합니다. 2025년에는 발생 비율이 2022년 수준을 넘어섰습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Johnson & Johnson, 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 28. | 2024. 12. 29. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금흐름 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 인한 순현금(사용자) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-28), 10-K (보고 날짜: 2024-12-29), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2022년 말 92944백만 달러에서 2023년 말에는 75179백만 달러로 감소했습니다. 이후 2024년 말에는 83602백만 달러로 증가했지만, 2025년 말에는 109375백만 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 추세는 자산 규모의 상당한 변동을 시사합니다.
- 순영업자산
- 2022년 말 92944백만 달러에서 2025년 말 109375백만 달러로 증가했습니다. 2023년에는 감소세를 보였지만, 이후 회복 및 증가세를 나타냈습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 9118백만 달러에서 2023년 말에는 11484백만 달러로 증가했습니다. 2024년 말에는 8399백만 달러로 감소했지만, 2025년 말에는 25862백만 달러로 크게 증가했습니다. 이는 현금 창출 능력의 상당한 변동을 나타냅니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2022년 말 9118백만 달러에서 2025년 말 25862백만 달러로 증가했습니다. 2024년에는 일시적인 감소가 있었지만, 전반적으로는 증가 추세를 보였습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 상당한 변동성을 보였습니다. 2022년에는 10.78%였으나, 2023년에는 13.66%로 증가했습니다. 2024년에는 10.58%로 감소한 후, 2025년에는 26.8%로 크게 증가했습니다. 이 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력을 나타내며, 2025년의 급증은 현금 흐름 창출 효율성이 크게 향상되었음을 시사합니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 2022년 10.78%에서 2025년 26.8%로 증가했습니다. 2023년에는 증가했지만, 2024년에는 감소한 후 2025년에 급격히 증가했습니다.
전반적으로, 순영업자산과 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성을 보였지만, 2025년에는 모두 상당한 증가세를 나타냈습니다. 특히 현금흐름표 기반 발생 비율의 급증은 현금 창출 능력의 개선을 시사합니다.