재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Thermo Fisher Scientific Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기적 의무와 장기적 의무의 현재 만기 | ||||||
| 덜: 현재 만기를 제외한 장기 채무 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 71370백만 달러에서 2022년에는 70112백만 달러로 소폭 감소했지만, 이후 2023년에는 73679백만 달러, 2024년에는 75376백만 달러로 증가했습니다. 이러한 추세는 자산 규모가 꾸준히 확대되고 있음을 시사합니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2021년에는 25443백만 달러를 기록했지만, 2022년에는 -1258백만 달러로 감소하여 마이너스 값을 나타냈습니다. 이후 2023년에는 3567백만 달러로 크게 반등했으며, 2024년에는 1697백만 달러로 감소했습니다. 이러한 변동성은 회계상의 처리 또는 사업 운영의 특성에 기인할 수 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 대차대조표 기반 집계 발생액의 변동성에 따라 영향을 받습니다. 2021년에는 43.38%로 높았으나, 2022년에는 -1.78%로 급격히 감소했습니다. 2023년에는 4.96%로 다시 증가했지만, 2024년에는 2.28%로 감소했습니다. 이 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 상대적인 크기를 나타내며, 비율의 변동은 자산 활용 효율성 또는 특정 자산의 변동을 반영할 수 있습니다.
전반적으로 순영업자산은 증가 추세를 유지하고 있지만, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 보입니다. 이러한 변동성은 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악하고, 회사의 재무 건전성과 운영 효율성에 미치는 영향을 평가할 필요가 있음을 시사합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Thermo Fisher Scientific Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Thermo Fisher Scientific Inc.에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년에 소폭 감소했지만, 이후 2023년과 2024년에 다시 증가하여 2021년 초기 수준을 넘어섰습니다. 2024년 말에는 753억 7,600만 달러로, 2021년 말의 713억 7,000만 달러보다 증가했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 상당한 변동성을 보였습니다. 2021년에는 203억 4,500만 달러를 기록했지만, 2022년에는 -4500만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 27억 3,100만 달러로 크게 반등했으며, 2024년에는 35억 900만 달러로 추가적인 증가세를 보였습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하여 변화했습니다. 2021년에는 34.69%로 높았지만, 2022년에는 -0.06%로 급격히 감소했습니다. 2023년에는 3.8%로 회복되었고, 2024년에는 4.71%로 소폭 증가했습니다. 이러한 발생 비율의 변화는 영업 활동에서 창출되는 현금 흐름의 효율성에 영향을 미치는 요인들을 시사합니다.
전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하는 반면, 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 큽니다. 이러한 추세는 자산 규모의 성장과 함께 현금 흐름 관리에 대한 주의가 필요함을 나타낼 수 있습니다.