재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Thermo Fisher Scientific Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 98,726) | 97,154) | 95,123) | 69,052) | 58,381) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 8,077) | 8,524) | 4,477) | 10,325) | 2,399) | |
| 운영 자산 | 90,649) | 88,630) | 90,646) | 58,727) | 55,982) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 51,884) | 53,006) | 54,146) | 34,535) | 28,706) | |
| 덜: 단기적 의무와 장기적 의무의 현재 만기 | 3,609) | 5,579) | 2,537) | 2,628) | 676) | |
| 덜: 현재 만기를 제외한 장기 채무 | 31,308) | 28,909) | 32,333) | 19,107) | 17,076) | |
| 영업부채 | 16,967) | 18,518) | 19,276) | 12,800) | 10,954) | |
| 순영업자산1 | 73,682) | 70,112) | 71,370) | 45,927) | 45,028) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 3,570) | (1,258) | 25,443) | 899) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 4.97% | -1.78% | 43.38% | 1.98% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | -22.39% | -14.27% | -9.69% | 131.82% | — | |
| Amgen Inc. | 57.08% | 4.07% | 0.70% | 3.47% | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -7.12% | -3.86% | -13.40% | -13.24% | — | |
| Danaher Corp. | 3.48% | -1.55% | 16.41% | 52.50% | — | |
| Eli Lilly & Co. | 28.84% | 11.38% | 16.60% | 18.42% | — | |
| Gilead Sciences Inc. | 1.04% | -2.92% | -2.34% | 59.36% | — | |
| Johnson & Johnson | -21.13% | 19.84% | 3.75% | 7.76% | — | |
| Merck & Co. Inc. | 3.16% | 0.46% | 25.14% | 15.90% | — | |
| Moderna Inc. | -55.45% | 84.44% | 536.93% | — | — | |
| Pfizer Inc. | 30.66% | 24.95% | -7.11% | -14.91% | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 1.17% | 11.07% | 43.54% | 16.50% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | 6.20% | 5.69% | 7.13% | 20.29% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 7.31% | 2.87% | 6.05% | 10.43% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 90,649 – 16,967 = 73,682
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 73,682 – 70,112 = 3,570
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 3,570 ÷ [(73,682 + 70,112) ÷ 2] = 4.97%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Thermo Fisher Scientific Inc.는 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Thermo Fisher Scientific Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Thermo Fisher Scientific Inc.에 귀속되는 순이익 | 5,995) | 6,950) | 7,725) | 6,375) | 3,696) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 8,406) | 9,154) | 9,312) | 8,289) | 4,973) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (5,142) | (2,159) | (21,932) | (1,510) | (1,487) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 2,731) | (45) | 20,345) | (404) | 210) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 3.80% | -0.06% | 34.69% | -0.89% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | -24.89% | -16.25% | -10.28% | 44.98% | — | |
| Amgen Inc. | 52.47% | 8.81% | -12.87% | 6.95% | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -5.99% | -9.10% | -12.73% | -15.67% | — | |
| Danaher Corp. | 8.20% | 1.44% | 18.48% | 42.90% | — | |
| Eli Lilly & Co. | 28.13% | 10.32% | 5.30% | 11.38% | — | |
| Gilead Sciences Inc. | -0.19% | -4.95% | -4.86% | 20.18% | — | |
| Johnson & Johnson | 13.66% | 10.78% | 8.23% | 17.00% | — | |
| Merck & Co. Inc. | 2.23% | 0.61% | 29.09% | 13.75% | — | |
| Moderna Inc. | -71.99% | 118.22% | 626.00% | — | — | |
| Pfizer Inc. | 19.96% | 18.46% | 13.18% | 3.27% | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 14.35% | 18.61% | 49.24% | 10.32% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | 8.31% | 3.92% | 9.39% | 11.93% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 7.75% | 3.11% | 7.13% | 6.55% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,731 ÷ [(73,682 + 70,112) ÷ 2] = 3.80%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Thermo Fisher Scientific Inc.는 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |