재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Zoetis Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 14,286) | 14,925) | 13,900) | 13,609) | 11,545) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 2,041) | 3,581) | 3,485) | 3,604) | 1,934) | |
| 운영 자산 | 12,245) | 11,344) | 10,415) | 10,005) | 9,611) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 9,295) | 10,522) | 9,356) | 9,836) | 8,837) | |
| 덜: 단기 차입 | 3) | 2) | —) | 4) | —) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | —) | 1,350) | —) | 600) | 500) | |
| 덜: 금융리스부채, 유동 | 1) | —) | —) | —) | —) | |
| 덜: 장기 부채, 할인 및 발행 비용 순, 유동 부분 제외 | 6,564) | 6,552) | 6,592) | 6,595) | 5,947) | |
| 덜: 금융리스부채, 비유동부채 | 8) | —) | —) | —) | —) | |
| 영업부채 | 2,719) | 2,618) | 2,764) | 2,637) | 2,390) | |
| 순영업자산1 | 9,526) | 8,726) | 7,651) | 7,368) | 7,221) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 800) | 1,075) | 283) | 147) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 8.77% | 13.13% | 3.77% | 2.02% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | -22.39% | -14.27% | -9.69% | — | — | |
| Amgen Inc. | 57.08% | 4.07% | 0.70% | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -7.12% | -3.86% | -13.40% | — | — | |
| Danaher Corp. | 3.48% | -1.55% | 16.41% | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 28.84% | 11.38% | 16.60% | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | 1.04% | -2.92% | -2.34% | — | — | |
| Johnson & Johnson | -21.13% | 19.84% | 3.75% | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 3.16% | 0.46% | 25.14% | — | — | |
| Pfizer Inc. | 30.66% | 24.95% | -7.11% | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 1.17% | 11.07% | 43.54% | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 4.96% | -1.78% | 43.38% | — | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 61.24% | 14.07% | 18.20% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | 7.36% | 4.84% | 6.18% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 8.72% | 3.57% | 4.72% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 12,245 – 2,719 = 9,526
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 9,526 – 8,726 = 800
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 800 ÷ [(9,526 + 8,726) ÷ 2] = 8.77%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Zoetis Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Zoetis Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zoetis Inc.에 귀속되는 순이익 | 2,344) | 2,114) | 2,037) | 1,638) | 1,500) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 2,353) | 1,912) | 2,213) | 2,126) | 1,795) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (777) | (883) | (458) | (572) | (504) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 768) | 1,085) | 282) | 84) | 209) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 8.42% | 13.25% | 3.76% | 1.15% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | -24.89% | -16.25% | -10.28% | — | — | |
| Amgen Inc. | 52.47% | 8.81% | -12.87% | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -5.99% | -9.10% | -12.73% | — | — | |
| Danaher Corp. | 8.20% | 1.44% | 18.48% | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 28.13% | 10.32% | 5.30% | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | -0.19% | -4.95% | -4.86% | — | — | |
| Johnson & Johnson | 13.66% | 10.78% | 8.23% | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 2.23% | 0.61% | 29.09% | — | — | |
| Pfizer Inc. | 19.96% | 18.46% | 13.18% | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 14.35% | 18.61% | 49.24% | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 3.80% | -0.06% | 34.69% | — | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 62.03% | -14.45% | 1.38% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | 9.68% | 2.52% | 8.19% | 21.65% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 9.13% | 3.06% | 6.04% | 14.36% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 768 ÷ [(9,526 + 8,726) ÷ 2] = 8.42%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Zoetis Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |