재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
AbbVie Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 등가물 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 차입 | ||||||
| 덜: 장기 부채 및 금융 리스 의무의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 장기 부채 및 금융 리스 의무, 현재 부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2022년 말 713억 2,900만 달러에서 2023년 말에는 569억 6,600만 달러로 감소했습니다. 이후 2024년 말에는 649억 5,300만 달러로 증가했지만, 2025년 말에는 다시 590억 1,100만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2022년 말 -109억 6,100만 달러에서 2023년 말 -143억 6,300만 달러로 감소했습니다. 2024년 말에는 79억 8,700만 달러로 크게 증가했지만, 2025년 말에는 -59억 4,200만 달러로 다시 감소했습니다. 이러한 변동성은 자산과 부채의 변동에 따른 영향을 반영하는 것으로 보입니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2022년 말 -14.27%에서 2023년 말 -22.39%로 감소했습니다. 2024년 말에는 13.1%로 크게 증가했지만, 2025년 말에는 -9.59%로 다시 감소했습니다. 이 비율의 변동은 순영업자산의 변화와 대차대조표 기반 집계 발생액의 변화에 따라 영향을 받습니다.
전반적으로, 순영업자산과 대차대조표 기반 집계 발생액은 모두 상당한 변동성을 보였습니다. 대차대조표 기반 발생 비율은 이러한 변동성을 반영하며, 회사의 재무적 성과와 자산 관리에 대한 추가적인 분석이 필요함을 시사합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
AbbVie Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AbbVie Inc.에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 인한 현금 흐름 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2022년 말 71329백만 달러에서 2023년 말에는 56966백만 달러로 감소했습니다. 이후 2024년 말에는 64953백만 달러로 증가했지만, 2025년 말에는 다시 59011백만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2022년 -12484백만 달러, 2023년 -15967백만 달러로 연속적으로 감소했습니다. 2024년에는 6292백만 달러로 크게 증가했지만, 2025년에는 -8161백만 달러로 다시 음수로 전환되었습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 2022년 -16.25%에서 2023년 -24.89%로 감소했습니다. 2024년에는 10.32%로 크게 증가했지만, 2025년에는 -13.17%로 다시 음수로 전환되었습니다. 이 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 순영업자산 대비 비율을 나타내며, 자산 대비 현금 창출 능력을 보여줍니다.
전반적으로 순영업자산은 감소와 증가를 반복하며 변동성을 나타냈습니다. 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 유사한 패턴을 보이며, 2023년까지 감소하다가 2024년에 반등했지만, 2025년에는 다시 부정적인 추세로 돌아섰습니다. 이러한 변동성은 사업 운영, 투자 활동, 자금 조달 활동 등 다양한 요인의 영향을 받은 것으로 판단됩니다.