재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
AbbVie Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 등가물 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 차입 | ||||||
| 덜: 장기 부채 및 금융 리스 의무의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 장기 부채 및 금융 리스 의무, 현재 부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보이다가 2024년에 증가했습니다. 2021년 82290백만 달러에서 2023년 56966백만 달러로 감소한 후, 2024년에는 64953백만 달러로 증가했습니다.
- 순영업자산 추세
- 2021년에서 2023년까지 지속적인 감소세를 보였으며, 2024년에 감소세가 둔화되고 소폭 증가했습니다. 이러한 변동은 자산 관리 전략의 변화 또는 외부 경제 요인의 영향을 반영할 수 있습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 음수 값을 유지하며, 그 규모가 점차 확대되는 경향을 보이다가 2024년에 양수로 전환되었습니다. 2021년 -8384백만 달러에서 2023년 -14363백만 달러로 감소한 후, 2024년에는 7987백만 달러로 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액 추세
- 초기에는 음수 규모가 확대되었으나, 2024년에 들어서면서 긍정적인 값으로 전환되었습니다. 이는 회사의 운영 활동 및 재무 구조의 변화를 시사합니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 음수에서 양수로 변동하며, 변동폭이 큰 추세를 보였습니다. 2021년 -9.69%에서 2023년 -22.39%로 감소한 후, 2024년에는 13.1%로 크게 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율 추세
- 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2024년의 급격한 증가는 대차대조표 기반 집계 발생액의 양전환과 함께, 순영업자산에 대한 상대적인 기여도가 크게 증가했음을 의미합니다.
전반적으로, 순영업자산은 감소 추세에서 벗어나 증가했으며, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 모두 2024년에 긍정적인 변화를 보였습니다. 이러한 변화는 회사의 재무 건전성 및 운영 효율성 개선을 나타낼 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
AbbVie Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AbbVie Inc.에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 인한 현금 흐름 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보이다가 2024년에 증가했습니다. 2021년 82290백만 달러에서 2023년 56966백만 달러로 감소한 후, 2024년에는 64953백만 달러로 증가했습니다.
- 순영업자산 추세
- 2021년에서 2023년까지 지속적인 감소세를 보였으며, 2024년에 감소세가 둔화되고 소폭 증가했습니다. 이러한 변화는 자산 운용 효율성 또는 자산 매각과 같은 요인에 기인할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2021년 -8891백만 달러에서 2023년 -15967백만 달러로 감소한 후, 2024년에는 6292백만 달러로 크게 증가했습니다. 이는 현금 흐름의 질적 변화를 시사합니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 추세
- 2021년부터 2023년까지 음의 값을 유지하며 감소 추세를 보였으나, 2024년에는 양의 값으로 전환되었습니다. 이는 영업 활동, 투자 활동 또는 재무 활동의 변화에 따른 결과일 수 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변화를 반영하여 변동성을 보였습니다. 2021년 -10.28%에서 2023년 -24.89%로 감소한 후, 2024년에는 10.32%로 크게 증가했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 추세
- 2021년부터 2023년까지 음의 비율이 확대되었으나, 2024년에는 양의 비율로 전환되었습니다. 이는 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력의 변화를 나타냅니다. 비율의 급격한 증가는 현금 흐름 개선을 의미할 수 있습니다.