재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Gilead Sciences Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 단기 유가성 채무증권 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 유동 부분, 순 | ||||||
| 덜: 장기부채, 순부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2022년 말 40054백만 달러에서 2023년 말에는 40472백만 달러로 소폭 증가했습니다. 그러나 2024년 말에는 35966백만 달러로 감소한 후 2025년 말에는 39922백만 달러로 다시 증가하는 추세를 보였습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2022년 말 -1185백만 달러로 기록되었으며, 2023년 말에는 418백만 달러로 크게 증가했습니다. 2024년 말에는 -4506백만 달러로 급격히 감소한 후 2025년 말에는 3956백만 달러로 다시 증가했습니다. 이러한 변동성은 자산과 부채의 변동에 따른 영향을 반영하는 것으로 보입니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 대차대조표 기반 발생 비율은 2022년 말 -2.92%에서 2023년 말에는 1.04%로 상승했습니다. 2024년 말에는 -11.79%로 크게 하락한 후 2025년 말에는 10.43%로 다시 상승했습니다. 이 비율은 대차대조표 기반 집계 발생액의 순영업자산 대비 비율을 나타내며, 자산과 부채의 변동에 민감하게 반응하는 것으로 보입니다.
전반적으로 순영업자산은 비교적 안정적인 수준을 유지하려는 경향을 보이지만, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 나타냅니다. 이러한 변동성은 회사의 재무 전략 및 외부 경제 환경의 변화에 대한 대응을 반영하는 것으로 해석될 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Gilead Sciences Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gilead에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2022년 말 40054백만 달러에서 2023년 말에는 40472백만 달러로 소폭 증가했습니다. 그러나 2024년 말에는 35966백만 달러로 감소한 후 2025년 말에는 39922백만 달러로 다시 증가하는 추세를 보였습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 상당한 변동성을 나타냈습니다. 2022년에는 -2014백만 달러로 마이너스를 기록했고, 2023년에는 -76백만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 -6899백만 달러로 크게 감소한 후 2025년에는 3284백만 달러로 긍정적인 수치로 전환되었습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영합니다. 2022년에는 -4.95%를 기록했고, 2023년에는 -0.19%로 개선되었습니다. 2024년에는 -18.05%로 크게 악화된 후 2025년에는 8.65%로 크게 개선되었습니다. 이러한 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름의 상대적 크기를 나타냅니다.
전반적으로 순영업자산은 변동성을 보였지만, 2025년에는 증가 추세를 보였습니다. 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 2024년까지 부정적인 추세를 보이다가 2025년에 긍정적인 변화를 보였습니다. 이러한 변화는 현금 흐름 생성 능력의 개선을 시사할 수 있습니다.