재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Gilead Sciences Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 62,125) | 63,171) | 67,952) | 68,407) | 61,627) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 6,085) | 5,412) | 5,338) | 5,997) | 11,631) | |
| 덜: 단기 유가성 채무증권 | 1,179) | 973) | 1,182) | 1,411) | 12,721) | |
| 운영 자산 | 54,861) | 56,786) | 61,432) | 60,999) | 37,275) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 39,376) | 41,962) | 46,888) | 50,186) | 38,977) | |
| 덜: 장기 부채 및 기타 채무의 현재 부분, 순 | 1,798) | 2,273) | 1,516) | 2,757) | 2,499) | |
| 덜: 장기 부채, 순, 유동 부분 제외 | 23,189) | 22,957) | 25,179) | 28,645) | 22,094) | |
| 영업 부채 | 14,389) | 16,732) | 20,193) | 18,784) | 14,384) | |
| 순영업자산1 | 40,472) | 40,054) | 41,239) | 42,215) | 22,891) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 418) | (1,185) | (976) | 19,324) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 1.04% | -2.92% | -2.34% | 59.36% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | -22.39% | -14.27% | -9.69% | 131.82% | — | |
| Amgen Inc. | 57.08% | 4.07% | 0.70% | 3.47% | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -7.12% | -3.86% | -13.40% | -13.24% | — | |
| Danaher Corp. | 3.48% | -1.55% | 16.41% | 52.50% | — | |
| Eli Lilly & Co. | 28.84% | 11.38% | 16.60% | 18.42% | — | |
| Johnson & Johnson | -21.13% | 19.84% | 3.75% | 7.76% | — | |
| Merck & Co. Inc. | 3.16% | 0.46% | 25.14% | 15.90% | — | |
| Pfizer Inc. | 30.66% | 24.95% | -7.11% | -14.91% | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 1.17% | 11.07% | 43.54% | 16.50% | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 4.97% | -1.78% | 43.38% | 1.98% | — | |
| Zoetis Inc. | 8.77% | 13.13% | 3.77% | 2.02% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 제약, 생명 공학 및 생명 과학 | 6.97% | 4.90% | 6.10% | 20.38% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 7.78% | 2.42% | 5.46% | 10.57% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 54,861 – 14,389 = 40,472
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 40,472 – 40,054 = 418
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 418 ÷ [(40,472 + 40,054) ÷ 2] = 1.04%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Gilead Sciences Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Gilead Sciences Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 길르앗에 귀속되는 순이익 | 5,665) | 4,592) | 6,225) | 123) | 5,386) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 8,006) | 9,072) | 11,384) | 8,168) | 9,144) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (2,265) | (2,466) | (3,131) | (14,615) | (7,817) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (76) | (2,014) | (2,028) | 6,570) | 4,059) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | -0.19% | -4.95% | -4.86% | 20.18% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | -24.89% | -16.25% | -10.28% | 44.98% | — | |
| Amgen Inc. | 52.47% | 8.81% | -12.87% | 6.95% | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -5.99% | -9.10% | -12.73% | -15.67% | — | |
| Danaher Corp. | 8.20% | 1.44% | 18.48% | 42.90% | — | |
| Eli Lilly & Co. | 28.13% | 10.32% | 5.30% | 11.38% | — | |
| Johnson & Johnson | 13.66% | 10.78% | 8.23% | 17.00% | — | |
| Merck & Co. Inc. | 2.23% | 0.61% | 29.09% | 13.75% | — | |
| Pfizer Inc. | 19.96% | 18.46% | 13.18% | 3.27% | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 14.35% | 18.61% | 49.24% | 10.32% | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 3.80% | -0.06% | 34.69% | -0.89% | — | |
| Zoetis Inc. | 8.42% | 13.25% | 3.76% | 1.15% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 제약, 생명 공학 및 생명 과학 | 9.26% | 2.74% | 8.17% | 11.97% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 8.37% | 2.44% | 6.43% | 6.63% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -76 ÷ [(40,472 + 40,054) ÷ 2] = -0.19%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Gilead Sciences Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |