재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Amgen Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 91,839) | 97,154) | 65,121) | 61,165) | 62,948) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 11,973) | 10,944) | 7,629) | 7,989) | 6,266) | |
| 덜: 유가증권 | —) | —) | 1,676) | 48) | 4,381) | |
| 운영 자산 | 79,866) | 86,210) | 55,816) | 53,128) | 52,301) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 85,962) | 90,922) | 61,460) | 54,465) | 53,539) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 3,550) | 1,443) | 1,591) | 87) | 91) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 56,549) | 63,170) | 37,354) | 33,222) | 32,895) | |
| 영업부채 | 25,863) | 26,309) | 22,515) | 21,156) | 20,553) | |
| 순영업자산1 | 54,003) | 59,901) | 33,301) | 31,972) | 31,748) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (5,898) | 26,600) | 1,329) | 224) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -10.36% | 57.08% | 4.07% | 0.70% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | 13.10% | -22.39% | -14.27% | -9.69% | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -3.21% | -7.12% | -3.86% | -13.40% | — | |
| Danaher Corp. | -3.94% | 3.48% | -1.55% | 16.41% | — | |
| Eli Lilly & Co. | 29.18% | 28.84% | 11.38% | 16.60% | — | |
| Gilead Sciences Inc. | -11.79% | 1.04% | -2.92% | -2.34% | — | |
| Johnson & Johnson | 10.61% | -21.13% | 19.84% | 3.75% | — | |
| Merck & Co. Inc. | 6.20% | 3.16% | 0.46% | 25.14% | — | |
| Pfizer Inc. | -11.48% | 30.66% | 24.95% | -7.11% | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 25.51% | 1.17% | 11.07% | 43.54% | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 2.28% | 4.96% | -1.78% | 43.38% | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 42.13% | 61.24% | 14.07% | 18.20% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | 1.64% | 7.36% | 4.84% | 6.18% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 4.65% | 8.13% | 2.80% | 4.68% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 79,866 – 25,863 = 54,003
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 54,003 – 59,901 = -5,898
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -5,898 ÷ [(54,003 + 59,901) ÷ 2] = -10.36%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Amgen Inc.는 대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Amgen Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 4,090) | 6,717) | 6,552) | 5,893) | 7,264) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 11,490) | 8,471) | 9,721) | 9,261) | 10,497) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | (1,046) | (26,204) | (6,044) | 733) | (5,401) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (6,354) | 24,450) | 2,875) | (4,101) | 2,168) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -11.16% | 52.47% | 8.81% | -12.87% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 10.32% | -24.89% | -16.25% | -10.28% | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -4.97% | -5.99% | -9.10% | -12.73% | — | |
| Danaher Corp. | -1.25% | 8.20% | 1.44% | 18.48% | — | |
| Eli Lilly & Co. | 28.52% | 28.13% | 10.32% | 5.30% | — | |
| Gilead Sciences Inc. | -18.05% | -0.19% | -4.95% | -4.86% | — | |
| Johnson & Johnson | 10.58% | 13.66% | 10.78% | 8.23% | — | |
| Merck & Co. Inc. | 5.00% | 2.23% | 0.61% | 29.09% | — | |
| Pfizer Inc. | -5.24% | 19.96% | 18.46% | 13.18% | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 12.04% | 14.35% | 18.61% | 49.24% | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 4.71% | 3.80% | -0.06% | 34.69% | — | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 43.34% | 62.03% | -14.45% | 1.38% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | 2.07% | 9.68% | 2.52% | 8.19% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 3.21% | 8.44% | 2.38% | 5.78% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -6,354 ÷ [(54,003 + 59,901) ÷ 2] = -11.16%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Amgen Inc.는 현금흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |