수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
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운영 자산 | ||||||
총 자산 | 97,154) | 65,121) | 61,165) | 62,948) | 59,707) | |
덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 10,944) | 7,629) | 7,989) | 6,266) | 6,037) | |
덜: 유가 증권 | —) | 1,676) | 48) | 4,381) | 2,874) | |
운영 자산 | 86,210) | 55,816) | 53,128) | 52,301) | 50,796) | |
영업 부채 | ||||||
총 부채 | 90,922) | 61,460) | 54,465) | 53,539) | 50,034) | |
덜: 장기 부채의 현재 부분 | 1,443) | 1,591) | 87) | 91) | 2,953) | |
덜: 장기 부채(유동 부분 제외) | 63,170) | 37,354) | 33,222) | 32,895) | 26,950) | |
영업 부채 | 26,309) | 22,515) | 21,156) | 20,553) | 20,131) | |
순영업자산1 | 59,901) | 33,301) | 31,972) | 31,748) | 30,665) | |
대차대조표 기반 총 발생액2 | 26,600) | 1,329) | 224) | 1,083) | —) | |
재무 비율 | ||||||
대차대조표 기반 발생률3 | 57.08% | 4.07% | 0.70% | 3.47% | — | |
벤치 마크 | ||||||
대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
AbbVie Inc. | -22.39% | -14.27% | -9.69% | 131.82% | — | |
Bristol-Myers Squibb Co. | -7.12% | -3.86% | -13.40% | -13.24% | — | |
Danaher Corp. | 3.48% | -1.55% | 16.41% | 52.50% | — | |
Eli Lilly & Co. | 28.84% | 11.38% | 16.60% | 18.42% | — | |
Gilead Sciences Inc. | 1.04% | -2.92% | -2.34% | 59.36% | — | |
Johnson & Johnson | -21.13% | 19.84% | 3.75% | 7.76% | — | |
Merck & Co. Inc. | 3.16% | 0.46% | 25.14% | 15.90% | — | |
Pfizer Inc. | 30.66% | 24.95% | -7.11% | -14.91% | — | |
Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 1.17% | 11.07% | 43.54% | 16.50% | — | |
Thermo Fisher Scientific Inc. | 4.97% | -1.78% | 43.38% | 1.98% | — | |
Zoetis Inc. | 8.77% | 13.13% | 3.77% | 2.02% | — | |
대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
제약, 생명 공학 및 생명 과학 | 6.97% | 4.90% | 6.10% | 20.38% | — | |
대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
의료 | 7.78% | 2.42% | 5.46% | 10.57% | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 86,210 – 26,309 = 59,901
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 59,901 – 33,301 = 26,600
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 26,600 ÷ [(59,901 + 33,301) ÷ 2] = 57.08%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
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대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Amgen Inc.는 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
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순수입 | 6,717) | 6,552) | 5,893) | 7,264) | 7,842) | |
덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 8,471) | 9,721) | 9,261) | 10,497) | 9,150) | |
덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금(중고) | (26,204) | (6,044) | 733) | (5,401) | 5,709) | |
현금 흐름표 기반 총 발생액 | 24,450) | 2,875) | (4,101) | 2,168) | (7,017) | |
재무 비율 | ||||||
현금 흐름표 기반 발생률1 | 52.47% | 8.81% | -12.87% | 6.95% | — | |
벤치 마크 | ||||||
현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
AbbVie Inc. | -24.89% | -16.25% | -10.28% | 44.98% | — | |
Bristol-Myers Squibb Co. | -5.99% | -9.10% | -12.73% | -15.67% | — | |
Danaher Corp. | 8.20% | 1.44% | 18.48% | 42.90% | — | |
Eli Lilly & Co. | 28.13% | 10.32% | 5.30% | 11.38% | — | |
Gilead Sciences Inc. | -0.19% | -4.95% | -4.86% | 20.18% | — | |
Johnson & Johnson | 13.66% | 10.78% | 8.23% | 17.00% | — | |
Merck & Co. Inc. | 2.23% | 0.61% | 29.09% | 13.75% | — | |
Pfizer Inc. | 19.96% | 18.46% | 13.18% | 3.27% | — | |
Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 14.35% | 18.61% | 49.24% | 10.32% | — | |
Thermo Fisher Scientific Inc. | 3.80% | -0.06% | 34.69% | -0.89% | — | |
Zoetis Inc. | 8.42% | 13.25% | 3.76% | 1.15% | — | |
현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
제약, 생명 공학 및 생명 과학 | 9.26% | 2.74% | 8.17% | 11.97% | — | |
현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
의료 | 8.37% | 2.44% | 6.43% | 6.63% | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 24,450 ÷ [(59,901 + 33,301) ÷ 2] = 52.47%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
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현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 암젠은 현금흐름표 기준 발생비율을 기준으로 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰다. |