재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Danaher Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 등가물 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 미지급금과 장기부채의 유동 부분 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 안정적인 추세를 보였습니다. 2021년 12월 31일 64767백만 달러에서 2022년 12월 31일 63772백만 달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2023년 12월 31일에는 66028백만 달러로 증가하여 최고치를 기록했습니다. 하지만 2024년 12월 31일에는 다시 63477백만 달러로 감소했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2021년에는 9821백만 달러를 기록했지만, 2022년에는 -995백만 달러로 감소하여 마이너스 값을 나타냈습니다. 2023년에는 2256백만 달러로 다시 증가했지만, 2024년에는 -2551백만 달러로 크게 감소하여 가장 낮은 수준을 보였습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2021년에는 16.41%를 기록했지만, 2022년에는 -1.55%로 급격히 감소했습니다. 2023년에는 3.48%로 소폭 상승했지만, 2024년에는 -3.94%로 다시 감소했습니다. 발생 비율의 변동은 순영업자산 대비 발생액의 상대적 크기가 크게 변동하고 있음을 시사합니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 안정적인 추세를 보이지만, 2022년과 2024년에 감소했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 변동성이 크며, 2022년과 2024년에 마이너스 값을 기록했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 순영업자산 대비 발생액의 상대적 크기가 크게 변동하고 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Danaher Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 안정적인 추세를 보였습니다. 2021년 12월 31일 64767백만 달러에서 2022년 12월 31일 63772백만 달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2023년 12월 31일에는 66028백만 달러로 증가하여 최고치를 기록했습니다. 하지만 2024년 12월 31일에는 다시 63477백만 달러로 감소했습니다. 이러한 변동성은 자산 관리에 있어 일시적인 조정 또는 전략적 변화를 시사할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 상당한 변동성을 보였습니다. 2021년 12월 31일 11062백만 달러로 시작하여 2022년 12월 31일에는 924백만 달러로 크게 감소했습니다. 2023년 12월 31일에는 5322백만 달러로 회복세를 보였지만, 2024년 12월 31일에는 -808백만 달러로 전환되어 현금 유출을 나타냈습니다. 이러한 급격한 변화는 운영 활동, 투자 활동 또는 자금 조달 활동의 변화를 반영할 수 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성과 함께 변화했습니다. 2021년 12월 31일 18.48%에서 2022년 12월 31일에는 1.44%로 급격히 감소했습니다. 2023년 12월 31일에는 8.2%로 증가했지만, 2024년 12월 31일에는 -1.25%로 하락하여 수익성이 악화되었음을 나타냅니다. 이 비율의 변동성은 순영업자산 대비 현금 창출 능력의 변화를 반영합니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 안정적인 추세를 보이지만, 2022년과 2024년에 감소했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 상당한 변동성을 보이며, 2024년에 현금 유출로 전환되었습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성과 함께 변화하며, 2024년에 수익성이 악화되었습니다.