재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Regeneron Pharmaceuticals Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 수천 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 33,080,200) | 29,214,500) | 25,434,800) | 17,163,300) | 14,805,200) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 2,730,000) | 3,105,900) | 2,885,600) | 2,193,700) | 1,617,800) | |
| 덜: 유가 증권 | 8,114,800) | 4,636,400) | 2,809,100) | 1,393,300) | 1,596,500) | |
| 운영 자산 | 22,235,400) | 21,472,200) | 19,740,100) | 13,576,300) | 11,590,900) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 7,107,100) | 6,550,500) | 6,666,000) | 6,138,000) | 3,715,500) | |
| 덜: 금융 리스 부채, 유동 부분 | —) | —) | 719,700) | —) | —) | |
| 덜: 장기 부채 | 1,982,900) | 1,981,400) | 1,980,000) | 1,978,500) | —) | |
| 덜: 현재 부분을 제외한 금융 리스 부채 | 720,000) | 720,000) | —) | 717,200) | 713,900) | |
| 영업 부채 | 4,404,200) | 3,849,100) | 3,966,300) | 3,442,300) | 3,001,600) | |
| 순영업자산1 | 17,831,200) | 17,623,100) | 15,773,800) | 10,134,000) | 8,589,300) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 208,100) | 1,849,300) | 5,639,800) | 1,544,700) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 1.17% | 11.07% | 43.54% | 16.50% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | -22.39% | -14.27% | -9.69% | 131.82% | — | |
| Amgen Inc. | 57.08% | 4.07% | 0.70% | 3.47% | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -7.12% | -3.86% | -13.40% | -13.24% | — | |
| Danaher Corp. | 3.48% | -1.55% | 16.41% | 52.50% | — | |
| Eli Lilly & Co. | 28.84% | 11.38% | 16.60% | 18.42% | — | |
| Gilead Sciences Inc. | 1.04% | -2.92% | -2.34% | 59.36% | — | |
| Johnson & Johnson | -21.13% | 19.84% | 3.75% | 7.76% | — | |
| Merck & Co. Inc. | 3.16% | 0.46% | 25.14% | 15.90% | — | |
| Pfizer Inc. | 30.66% | 24.95% | -7.11% | -14.91% | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 4.97% | -1.78% | 43.38% | 1.98% | — | |
| Zoetis Inc. | 8.77% | 13.13% | 3.77% | 2.02% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 제약, 생명 공학 및 생명 과학 | 6.97% | 4.90% | 6.10% | 20.38% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 7.78% | 2.42% | 5.46% | 10.57% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 22,235,400 – 4,404,200 = 17,831,200
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 17,831,200 – 17,623,100 = 208,100
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 208,100 ÷ [(17,831,200 + 17,623,100) ÷ 2] = 1.17%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Regeneron Pharmaceuticals Inc.는 대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Regeneron Pharmaceuticals Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ 수천 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 3,953,600) | 4,338,400) | 8,075,300) | 3,513,200) | 2,115,800) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 4,594,000) | 5,014,900) | 7,081,300) | 2,618,100) | 2,430,000) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (3,185,100) | (3,784,600) | (5,384,700) | (70,600) | (2,027,800) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 2,544,700) | 3,108,100) | 6,378,700) | 965,700) | 1,713,600) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 14.35% | 18.61% | 49.24% | 10.32% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | -24.89% | -16.25% | -10.28% | 44.98% | — | |
| Amgen Inc. | 52.47% | 8.81% | -12.87% | 6.95% | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -5.99% | -9.10% | -12.73% | -15.67% | — | |
| Danaher Corp. | 8.20% | 1.44% | 18.48% | 42.90% | — | |
| Eli Lilly & Co. | 28.13% | 10.32% | 5.30% | 11.38% | — | |
| Gilead Sciences Inc. | -0.19% | -4.95% | -4.86% | 20.18% | — | |
| Johnson & Johnson | 13.66% | 10.78% | 8.23% | 17.00% | — | |
| Merck & Co. Inc. | 2.23% | 0.61% | 29.09% | 13.75% | — | |
| Pfizer Inc. | 19.96% | 18.46% | 13.18% | 3.27% | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 3.80% | -0.06% | 34.69% | -0.89% | — | |
| Zoetis Inc. | 8.42% | 13.25% | 3.76% | 1.15% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 제약, 생명 공학 및 생명 과학 | 9.26% | 2.74% | 8.17% | 11.97% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 8.37% | 2.44% | 6.43% | 6.63% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,544,700 ÷ [(17,831,200 + 17,623,100) ÷ 2] = 14.35%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Regeneron Pharmaceuticals Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |