재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Regeneron Pharmaceuticals Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 유가증권 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 금융리스부채, 당동부분 | ||||||
| 덜: 장기 부채 | ||||||
| 덜: 금융리스부채(유동부분 제외) | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 12월 31일 176억 2,310만 달러에서 2025년 12월 31일에는 253억 5,760만 달러로 증가했습니다. 이러한 증가는 전반적인 자산 규모의 확대를 나타냅니다.
- 순영업자산 증가율
- 2022년에서 2023년 사이에는 약 1.2%의 소폭 증가를 보였으나, 2023년에서 2024년 사이에는 상당한 증가율을 기록했습니다. 2024년에는 2023년 대비 59.4% 증가했으며, 2025년에는 10.0% 증가했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성을 보였습니다. 2022년 12월 31일 18억 4,930만 달러에서 2023년 12월 31일에는 2억 8,100만 달러로 감소했습니다. 이후 2024년 12월 31일에는 52억 1,430만 달러로 크게 증가했지만, 2025년 12월 31일에는 23억 1,210만 달러로 감소했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2022년에는 11.07%였으나, 2023년에는 1.17%로 크게 감소했습니다. 2024년에는 25.51%로 급증한 후, 2025년에는 9.55%로 다시 감소했습니다.
대차대조표 기반 발생 비율의 변동성은 순영업자산 증가 속도와 대차대조표 기반 집계 발생액의 변화에 따라 달라집니다. 2024년의 급증은 순영업자산 증가에 비해 대차대조표 기반 집계 발생액이 크게 증가했음을 시사합니다. 이후 2025년의 감소는 순영업자산 증가가 대차대조표 기반 집계 발생액의 증가를 상쇄했음을 나타냅니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Regeneron Pharmaceuticals Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 12월 31일 176억 2,310만 달러에서 2025년 12월 31일에는 253억 5,760만 달러로 증가했습니다. 이러한 증가는 전반적인 자산 규모의 확대를 나타냅니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2022년 31억 810만 달러에서 2023년 25억 4,470만 달러, 2024년 24억 6,020만 달러로 감소했습니다. 2025년에는 15억 5,100만 달러로 더욱 감소했습니다. 이는 현금 창출 능력의 전반적인 감소를 시사합니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 2022년 18.61%에서 2023년 14.35%, 2024년 12.04%로 점진적으로 감소했습니다. 2025년에는 0.64%로 급격히 감소했습니다. 이 비율의 감소는 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 효율성이 떨어지고 있음을 나타냅니다. 특히 2025년의 급격한 감소는 주목할 만합니다.
- 주요 관찰 사항
- 순영업자산은 증가했지만, 현금 흐름 창출 능력은 감소하고 있습니다.
- 추세
- 자산 규모는 확대되는 반면, 현금 흐름 기반 효율성은 저하되고 있습니다.
- 잠재적 시사점
- 자산 증가가 현금 흐름 증가로 이어지지 않을 경우, 재무적 유연성이 제한될 수 있습니다.