영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
Stryker Corp., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
전반적으로, 보고된 무형 자산은 2017년부터 2021년까지 증가 추세를 보였습니다. 하지만, 이러한 증가 추세는 모든 항목에서 일관되게 나타나지는 않았습니다.
- 친선
- 친선 자산은 2017년 7168백만 달러에서 2021년 12918백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2019년에서 2020년 사이의 증가폭이 가장 컸으며, 이후 증가율은 둔화되었습니다.
- 개발기술
- 개발기술 자산은 2017년 2416백만 달러에서 2021년 5326백만 달러로 상당한 증가를 보였습니다. 2018년과 2019년의 증가폭이 두드러졌으며, 2020년과 2021년에는 증가율이 다소 둔화되었습니다.
- 고객 관계
- 고객 관계 자산은 2017년 2088백만 달러에서 2021년 2324백만 달러로 완만하게 증가했습니다. 증가율은 상대적으로 안정적이었지만, 다른 자산 항목에 비해 증가폭이 작았습니다.
- 특허 및 상표
- 특허 자산은 2017년 340백만 달러에서 2021년 343백만 달러로 거의 변동이 없었습니다. 상표 자산은 2017년 352백만 달러에서 2021년 415백만 달러로 소폭 증가했습니다. 두 항목 모두 다른 자산 항목에 비해 규모가 작고, 변동성도 낮았습니다.
- 진행 중인 연구 및 개발
- 진행 중인 연구 및 개발 자산은 2017년 25백만 달러에서 2021년 29백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2019년에는 110백만 달러로 크게 증가했으나, 이후 감소하는 경향을 보였습니다.
- 기타 무형 자산
- 기타 무형 자산의 총보유금액은 2017년 5314백만 달러에서 2021년 8542백만 달러로 증가했습니다. 누적 상각액은 2017년 -1837백만 달러에서 2021년 -3702백만 달러로 증가하여, 순 보유 금액은 2017년 3477백만 달러에서 2021년 4840백만 달러로 증가했습니다. 순 보유 금액의 증가율은 총보유금액의 증가율보다 낮았습니다.
- 영업권 및 기타 무형 자산
- 영업권 및 기타 무형 자산은 2017년 10645백만 달러에서 2021년 17758백만 달러로 크게 증가했습니다. 2019년에서 2020년 사이의 증가폭이 가장 컸으며, 이후 증가율은 둔화되었습니다. 이 항목은 전체 무형 자산에서 가장 큰 비중을 차지합니다.
전반적으로 무형 자산의 증가는 기업의 성장과 투자를 반영하는 것으로 보입니다. 하지만, 누적 상각액의 증가는 자산의 가치 감소를 의미하며, 이는 미래의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
Stryker Corp., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| Stryker 총 주주 지분 조정 | ||||||
| Stryker 주주 자본 총합(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| Stryker 주주 지분 총합(조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
- 총 자산
- 총 자산은 2017년 22,197백만 달러에서 2021년 34,631백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 2017년에서 2020년까지는 비교적 빠른 성장세를 보였으나, 2020년에서 2021년 사이에는 증가폭이 다소 둔화되었습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2017년 15,029백만 달러에서 2021년 21,713백만 달러로 전반적으로 증가했습니다. 총 자산과 유사하게, 2017년에서 2019년까지는 상당한 증가를 보였지만, 2019년 이후 증가율이 감소하는 경향을 나타냅니다. 2020년에는 소폭의 증가에 그쳤습니다.
- 스트라이커 주주 지분 합계
- 스트라이커 주주 지분 합계는 2017년 9,966백만 달러에서 2021년 14,877백만 달러로 증가했습니다. 이 역시 2017년에서 2019년 사이에 가장 큰 증가폭을 보였으며, 이후 증가율이 둔화되었습니다.
- 조정된 총 스트라이커 주주 지분
- 조정된 총 스트라이커 주주 지분은 2017년 2,798백만 달러에서 2019년 3,738백만 달러로 증가했으나, 2020년에는 306백만 달러로 급격히 감소했습니다. 2021년에는 1,959백만 달러로 소폭 증가했지만, 2019년 수준을 회복하지 못했습니다. 이는 주주 지분 관련 회계 처리 방식의 변화 또는 자본 구조의 변화를 시사할 수 있습니다.
전반적으로 자산 규모는 꾸준히 증가하는 추세이지만, 주주 지분 중 조정된 항목은 변동성이 크며, 특히 2020년 이후 감소세를 보이고 있습니다. 이러한 추세는 자본 구조 및 재무 건전성에 대한 추가적인 분석을 필요로 합니다.
Stryker Corp., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
Stryker Corp., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 여러 재무 비율에서 2017년부터 2021년까지의 추세를 확인할 수 있습니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2017년 0.56에서 2018년 0.50으로 감소한 후, 2019년 0.49, 2020년 0.42로 지속적으로 감소했습니다. 2021년에는 0.49로 소폭 반등했지만, 전반적으로 감소 추세를 보였습니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 총 자산 회전율(조정)은 2017년 0.83에서 2018년 0.73으로 감소했고, 2019년 0.71, 2020년 0.67로 감소세를 이어갔습니다. 2021년에는 0.79로 증가하여 회복세를 보였습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2017년 2.23에서 2018년 2.32, 2019년 2.36, 2020년 2.62로 꾸준히 증가했습니다. 2021년에는 2.33으로 감소했습니다.
- 재무 레버리지 비율(조정)
- 재무 레버리지 비율(조정)은 2017년 5.37에서 2018년 5.89, 2019년 5.64로 변동했습니다. 2020년에는 70.43으로 급증했고, 2021년에는 11.08로 크게 감소했습니다. 이 비율은 상당한 변동성을 보였습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률(ROE)은 2017년 10.23%에서 2018년 30.29%로 크게 증가했습니다. 이후 2019년 16.26%, 2020년 12.22%, 2021년 13.4%로 감소하는 추세를 보였습니다.
- 자기자본비율(조정)
- 자기자본비율(조정)은 2017년 36.45%에서 2018년 112.19%로 급증했습니다. 2019년에는 55.72%로 감소했고, 2020년에는 522.55%로 다시 급증했습니다. 2021년에는 101.79%로 감소했습니다. 이 비율 또한 상당한 변동성을 나타냈습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2017년 4.6%에서 2018년 13.05%로 증가했습니다. 이후 2019년 6.9%, 2020년 4.66%, 2021년 5.76%로 감소했습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)은 2017년 6.79%에서 2018년 19.03%로 증가했습니다. 2019년에는 9.87%, 2020년에는 7.42%, 2021년에는 9.18%로 감소했습니다.
전반적으로, 일부 비율은 변동성이 크고, 다른 비율은 감소 추세를 보였습니다. 특히 재무 레버리지 비율(조정)과 자기자본비율(조정)은 2020년에 급격한 변화를 보였으며, 이는 특정 사건이나 회계 처리 방식의 변경과 관련이 있을 수 있습니다. 자기자본이익률(ROE)과 자산수익률(ROE) 비율은 2018년에 정점을 찍은 후 감소하는 경향을 보였습니다.
Stryker Corp., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
2021 계산
1 총 자산 회전율 = 순 매출액 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 순 매출액 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2017년 22,197백만 달러에서 2021년 34,631백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2017년에서 2020년까지는 비교적 빠른 속도로 증가했으나, 2020년에서 2021년 사이에는 증가폭이 둔화되었습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2017년 15,029백만 달러에서 2021년 21,713백만 달러로 증가했습니다. 총 자산과 유사하게, 증가 속도는 2017년에서 2020년 사이에 더 뚜렷했으며, 2020년 이후 증가폭이 감소했습니다. 조정된 총 자산은 항상 총 자산보다 낮은 값을 나타냅니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2017년 0.56에서 2020년 0.42로 지속적으로 감소했습니다. 이는 자산을 활용하여 매출을 창출하는 효율성이 점차 낮아지고 있음을 시사합니다. 그러나 2021년에는 0.49로 소폭 상승하여 감소 추세가 멈추는 모습을 보였습니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2017년 0.83에서 2020년 0.67로 감소하는 경향을 보였습니다. 이는 조정된 자산을 기준으로 한 자산 활용 효율성 역시 감소하고 있음을 나타냅니다. 2021년에는 0.79로 상승하여 감소 추세가 완화되었습니다. 조정된 총 자산 회전율은 항상 총 자산 회전율보다 높은 값을 나타냅니다.
- 전반적인 추세
- 전반적으로 자산 규모는 증가했지만, 자산 활용 효율성을 나타내는 회전율은 감소하는 경향을 보였습니다. 2021년에는 회전율이 소폭 상승하여 감소 추세가 둔화되었지만, 장기적인 관점에서 자산 활용 효율성 개선이 필요한 것으로 판단됩니다. 조정된 자산과 회전율을 고려할 때, 자산 구성의 변화가 자산 활용 효율성에 영향을 미치고 있을 가능성이 있습니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
2021 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 스트라이커 주주 지분 합계
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 총 스트라이커 주주 지분
= ÷ =
제시된 재무 데이터는 2017년부터 2021년까지의 재무적 추세를 보여줍니다. 총 자산은 꾸준히 증가하는 경향을 보이다가 2021년에 증가폭이 둔화되었습니다.
- 총 자산
- 2017년 221억 9,700만 달러에서 2021년 346억 3,100만 달러로 증가했습니다. 2019년에서 2020년 사이의 증가폭이 가장 컸으며, 2020년에서 2021년 사이에는 증가폭이 감소했습니다.
조정된 총 자산 역시 전반적으로 증가하는 추세를 보였지만, 총 자산의 증가 추세와는 다소 차이가 있습니다. 특히 2020년 이후 증가율이 둔화되는 경향을 보입니다.
- 조정된 총 자산
- 2017년 150억 2,900만 달러에서 2021년 217억 1,300만 달러로 증가했습니다. 2017년에서 2019년 사이의 증가폭이 두드러졌으나, 이후 증가율이 감소했습니다.
스트라이커 주주 지분 합계는 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 이는 회사의 소유주 지분이 지속적으로 증가하고 있음을 나타냅니다.
- 스트라이커 주주 지분 합계
- 2017년 99억 6,600만 달러에서 2021년 148억 7,700만 달러로 증가했습니다. 2020년에서 2021년 사이의 증가폭이 가장 컸습니다.
조정된 총 스트라이커 주주 지분은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2017년에서 2019년까지는 증가 추세를 보였으나, 2020년에는 급격히 감소하고 2021년에는 소폭 증가했습니다.
- 조정된 총 스트라이커 주주 지분
- 2017년 27억 9,800만 달러에서 2019년 37억 3,800만 달러로 증가했으나, 2020년에는 3억 600만 달러로 급감했습니다. 2021년에는 19억 5,900만 달러로 소폭 증가했습니다.
재무 레버리지 비율은 2017년 2.23에서 2020년 2.62로 증가했다가 2021년 2.33으로 감소했습니다. 이는 회사의 부채 사용 정도가 2020년까지 증가했다가 2021년에 감소했음을 의미합니다.
- 재무 레버리지 비율
- 2017년 2.23에서 2020년 2.62로 증가한 후, 2021년 2.33으로 감소했습니다.
조정된 재무 레버리지 비율은 2017년 5.37에서 2020년 70.43으로 급격히 증가한 후, 2021년 11.08로 크게 감소했습니다. 이는 조정된 부채 사용 정도가 2020년에 급증했다가 2021년에 크게 감소했음을 나타냅니다. 특히 2020년의 높은 수치는 주의 깊게 분석될 필요가 있습니다.
- 재무 레버리지 비율(조정)
- 2017년 5.37에서 2020년 70.43으로 급증한 후, 2021년 11.08로 감소했습니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
2021 계산
1 ROE = 100 × 순이익 ÷ 스트라이커 주주 지분 합계
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × 순이익 ÷ 조정된 총 스트라이커 주주 지분
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 주주 지분 합계는 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2017년 말 9966백만 달러에서 2021년 말에는 14877백만 달러로 증가했습니다. 이는 전반적으로 회사의 순자산이 증가했음을 나타냅니다.
조정된 총 주주 지분은 2017년 2798백만 달러에서 2019년 3738백만 달러로 증가했지만, 2020년에는 306백만 달러로 급감했습니다. 이후 2021년에는 1959백만 달러로 다시 증가했습니다. 이러한 변동성은 조정된 주주 지분에 영향을 미치는 특정 요인들의 존재를 시사합니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률은 2017년 10.23%에서 2018년 30.29%로 크게 증가했습니다. 그러나 이후 2019년 16.26%, 2020년 12.22%, 2021년 13.4%로 감소하는 추세를 보였습니다. 2018년의 높은 ROE는 예외적인 성과를 나타내지만, 이후 ROE는 점진적으로 감소하여 수익성이 하락했음을 시사합니다.
- 자기자본비율(조정)
- 조정된 자기자본비율은 2017년 36.45%에서 2018년 112.19%로 크게 증가했습니다. 2019년에는 55.72%로 감소했지만, 2020년에는 522.55%로 급증했습니다. 2021년에는 101.79%로 감소했습니다. 이러한 급격한 변동성은 회사의 재무 레버리지 및 자본 구조에 상당한 변화가 있었음을 나타냅니다. 특히 2020년의 높은 비율은 부채 수준이 크게 증가했거나 자기자본이 감소했음을 의미할 수 있습니다.
전반적으로 주주 지분 합계는 증가했지만, 조정된 주주 지분과 자기자본비율의 변동성은 회사의 재무 구조와 수익성에 영향을 미치는 중요한 변화가 있었음을 시사합니다. 자기자본이익률의 감소는 수익성 개선을 위한 추가적인 분석이 필요함을 나타냅니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
2021 계산
1 ROA = 100 × 순이익 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 순이익 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2017년 22,197백만 달러에서 2021년 34,631백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 증가율은 2017년에서 2018년 사이에 가장 높았으며, 이후 증가율은 점차 둔화되었습니다. 2020년에서 2021년 사이에는 증가폭이 미미했습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2017년 15,029백만 달러에서 2021년 21,713백만 달러로 증가했습니다. 총 자산과 유사하게, 조정된 총 자산의 증가율은 2017년에서 2018년 사이에 가장 높았으며, 이후 증가율이 감소하는 경향을 보입니다. 2020년과 2021년 사이의 증가폭은 상대적으로 작습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 변동성이 큽니다. 2017년 4.6%에서 2018년 13.05%로 크게 증가했다가, 2019년 6.9%로 감소했습니다. 이후 2020년에는 4.66%로 다시 감소했으며, 2021년에는 5.76%로 소폭 상승했습니다. 전반적으로 ROE 비율은 뚜렷한 추세 없이 등락을 반복하고 있습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 일반 ROE 비율과 유사한 패턴을 보이지만, 전반적으로 더 높은 수치를 나타냅니다. 2017년 6.79%에서 2018년 19.03%로 크게 증가한 후, 2019년 9.87%로 감소했습니다. 2020년에는 7.42%로 감소했지만, 2021년에는 9.18%로 다시 상승했습니다. 조정된 ROE 비율 역시 뚜렷한 추세는 없지만, 일반 ROE 비율보다 높은 수익성을 시사합니다.
전반적으로 자산 규모는 꾸준히 증가하고 있지만, 수익성 지표인 ROE 비율은 변동성이 크며 뚜렷한 추세를 보이지 않습니다. 조정된 ROE 비율은 일반 ROE 비율보다 높은 수익성을 나타내지만, 이 역시 변동성이 존재합니다.