부채 분석
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총 부채(운반 금액)
Linde plc, 대차 대조표: 부채
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기 부채 | ||||||
| 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 유동 금융리스 부채 | ||||||
| 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 장기 금융 리스 부채 | ||||||
| 총 부채 및 금융 리스 부채(운반 금액) |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
제공된 재무 데이터는 특정 기간 동안 부채 구성 요소의 변화를 보여줍니다. 전반적으로 총 부채 및 금융 리스 부채(운반 금액)는 분석 기간 동안 증가하는 추세를 보입니다.
- 단기 부채
- 2020년 3,251백만 달러에서 2021년 1,163백만 달러로 크게 감소했습니다. 이후 2022년 4,117백만 달러로 증가했으며, 2023년에는 4,713백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2024년에는 4,223백만 달러로 감소했습니다.
- 장기 부채의 현재 부분
- 2020년 751백만 달러에서 2021년 1,709백만 달러로 크게 증가했습니다. 2022년에는 1,599백만 달러로 감소했고, 2023년에는 1,263백만 달러로 추가 감소했습니다. 2024년에는 2,057백만 달러로 다시 증가했습니다.
- 유동 금융리스 부채
- 2020년 38백만 달러에서 2021년 47백만 달러로 증가했습니다. 이후 2022년 42백만 달러로 감소했고, 2023년 50백만 달러, 2024년 54백만 달러로 꾸준히 증가했습니다.
- 장기부채, 유동부분 제외
- 2020년 12,152백만 달러에서 2021년 11,335백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 12,198백만 달러로 증가했고, 2023년에는 13,397백만 달러로 추가 증가했습니다. 2024년에는 15,343백만 달러로 가장 큰 증가폭을 보였습니다.
- 장기 금융 리스 부채
- 2020년 125백만 달러에서 2021년 129백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2022년에는 114백만 달러로 감소했고, 2023년에는 143백만 달러로 증가했습니다. 2024년에는 150백만 달러로 소폭 증가했습니다.
- 총 부채 및 금융 리스 부채(운반 금액)
- 2020년 16,317백만 달러에서 2021년 14,383백만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년 18,070백만 달러로 크게 증가했으며, 2023년에는 19,566백만 달러로 증가했습니다. 2024년에는 21,827백만 달러로 가장 높은 수준을 기록했습니다.
장기 부채, 유동부분 제외 항목은 분석 기간 동안 꾸준히 증가하여 총 부채 증가에 가장 큰 영향을 미치는 것으로 보입니다. 단기 부채는 변동성이 크지만, 전반적으로는 2020년 수준으로 돌아가지 못했습니다. 장기 부채의 현재 부분은 2021년 급증 후 감소세를 보이다가 2024년에 다시 증가했습니다. 이러한 추세는 자금 조달 전략 및 부채 만기 구조의 변화를 반영할 수 있습니다.
총부채 (공정가치)
| 2024. 12. 31. | |
|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |
| 단기 부채 | |
| 유동 부분을 포함한 장기 부채 | |
| 금융 리스 부채 | |
| 총부채 및 금융리스부채(공정가치) | |
| 재무비율 | |
| 부채, 보유금액 대비 공정가치 비율 | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
부채에 대한 가중 평균 이자율
부채 및 금융 리스 부채에 대한 가중 평균 이자율:
| 금리 | 부채 금액1 | 금리 × 부채 금액 | 가중 평균 이자율2 |
|---|---|---|---|
| 총 가치 | |||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
1 US$ 단위: 백만 달러
2 가중 평균 이자율 = 100 × ÷ =
이자 비용 발생
Linde plc, 이자 비용 발생
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자 비용 | |||||||||||
| 이자 자본화 | |||||||||||
| 부채에 대한 이자 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 이자 관련 지표에서 뚜렷한 추세가 관찰됩니다.
- 이자 비용
- 이자 비용은 2020년 1억 7천만 달러에서 2021년 1억 1천 7백만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년에는 1억 8천만 달러로 소폭 증가했지만, 2023년에는 3억 9천 7백만 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 증가 추세는 2024년에도 이어져 4억 8천 4백만 달러를 기록했습니다. 전반적으로 이자 비용은 상당한 증가세를 보이고 있습니다.
- 이자 자본화
- 이자 자본화는 2020년 3천 8백만 달러에서 2021년 5천 7백만 달러로 증가했습니다. 2022년에는 6천 2백만 달러로 소폭 증가했으며, 2023년과 2024년에는 각각 6천 7백만 달러, 6천 8백만 달러로 비슷한 수준을 유지했습니다. 이자 자본화는 비교적 안정적인 추세를 보입니다.
- 부채에 대한 이자
- 부채에 대한 이자는 2020년 2억 8백만 달러에서 2021년 1억 7천 4백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 2억 4천 2백만 달러로 증가했으며, 2023년에는 4억 6천 4백만 달러로 크게 증가했습니다. 2024년에는 5억 5천 2백만 달러로 더욱 증가했습니다. 부채에 대한 이자 역시 이자 비용과 유사하게 상당한 증가세를 나타내고 있습니다.
전반적으로 이자 비용과 부채에 대한 이자는 감소 후 증가하는 패턴을 보이며, 특히 최근 2년간 급격한 증가세를 보이고 있습니다. 이자 자본화는 상대적으로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 이러한 변화는 자금 조달 전략, 금리 변동, 부채 수준 등 다양한 요인에 기인할 수 있습니다.
이자 커버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
2024 계산
1 이자 커버리지 비율(자본화된 이자 없음) = EBIT ÷ 이자 비용
= ÷ =
2 이자 커버리지 비율(조정)(자본화된 이자 포함) = EBIT ÷ 부채에 대한 이자
= ÷ =
제공된 재무 데이터는 이자 커버리지 비율의 추세를 보여줍니다. 이자 커버리지 비율은 기업이 이자 비용을 얼마나 쉽게 충당할 수 있는지를 나타내는 지표입니다. 두 가지 비율이 제시되었으며, 하나는 자본화된 이자를 고려하지 않은 비율이고 다른 하나는 자본화된 이자를 포함한 비율입니다.
- 이자 커버리지 비율(자본화된 이자 없음)
- 2020년에는 21.41로 시작하여 2021년에는 45.6으로 크게 증가했습니다. 이후 2022년에는 32.75로 감소했고, 2023년에는 21.54로 다시 감소했습니다. 2024년에는 19.06으로 소폭 감소하여 전반적으로 하락하는 추세를 보입니다. 2021년의 급격한 증가는 이자 비용 대비 이익의 상당한 개선을 시사하지만, 이후 감소는 이익 감소 또는 이자 비용 증가를 나타낼 수 있습니다.
- 이자 커버리지 비율(조정)(자본화된 이자 포함)
- 자본화된 이자를 포함한 비율은 자본화되지 않은 비율과 유사한 추세를 보입니다. 2020년에는 17.5로 시작하여 2021년에는 30.66으로 증가했습니다. 2022년에는 24.36으로 감소했고, 2023년에는 18.43으로 감소했습니다. 2024년에는 16.71로 추가 감소했습니다. 이 비율 또한 전반적으로 하락하는 추세를 보이며, 자본화된 이자를 고려할 때 이자 충당 능력의 감소를 나타냅니다.
두 비율 모두 2021년에 최고점을 찍고 이후 감소하는 경향을 보입니다. 이러한 감소는 수익성 악화, 이자 비용 증가, 또는 이 두 가지 요인의 조합으로 인해 발생했을 수 있습니다. 지속적인 감소 추세는 잠재적인 재무적 위험을 시사하며, 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악하는 것이 중요합니다.