Linde plc (NASDAQ:LIN)

최근 5년간의 세금 관련 항목들을 분석한 결과, 몇 가지 뚜렷한 추세가 관찰됩니다.

경상 세금 비용

경상 세금 비용은 2020년 12억 1,500만 달러에서 2024년 21억 4,400만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 2020년 대비 76.7% 증가한 수치입니다. 증가율은 2021년 24.8%, 2022년 20.5%, 2023년 4.4%로 점차 둔화되었으나, 2024년에는 다시 13.0%의 증가율을 보였습니다.

이연법인세 혜택

이연법인세 혜택은 2020년 -3억 6,800만 달러에서 2024년 -1억 4,200만 달러로 감소했습니다. 2021년에는 감소폭이 비교적 작았으나, 2022년과 2023년, 2024년에 걸쳐 감소폭이 확대되었습니다. 이는 이연법인세 자산의 감소 또는 이연법인세 부채의 증가를 의미할 수 있습니다.

소득세 충당금

소득세 충당금은 2020년 8억 4,700만 달러에서 2024년 20억 200만 달러로 크게 증가했습니다. 2021년에는 49.3%의 높은 증가율을 보였으며, 이후에도 꾸준히 증가하여 2024년에는 2020년 대비 137.2% 증가했습니다. 이는 미래의 세금 부담에 대한 예상 증가를 반영하는 것으로 해석될 수 있습니다.

전반적으로 경상 세금 비용과 소득세 충당금은 증가하는 추세를 보이고 있으며, 이연법인세 혜택은 감소하는 추세를 보입니다. 이러한 변화는 회사의 수익성, 세금 전략, 그리고 미래의 세금 부담에 대한 예상에 영향을 미치는 요인들과 관련이 있을 수 있습니다.

최근 몇 년간의 세금 관련 재무 데이터 분석 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.

미국 법정 소득세율

미국 법정 소득세율은 2020년부터 2024년까지 일관되게 21%를 유지했습니다. 이는 해당 기간 동안 세금 정책의 안정성을 시사합니다.

주 및 지방 세금, 연방 혜택 순

주 및 지방 세금, 연방 혜택 순은 2020년 0.6%에서 2021년 1.6%로 증가한 후, 2022년 1.5%, 2023년 1.3%, 2024년 1.2%로 점진적으로 감소하는 추세를 보입니다. 이는 세금 공제 또는 혜택의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.

미국 이외 국가에 대한 세금 활동

미국 이외 국가에 대한 세금 활동은 2020년 4.9%에서 2023년 2.1%로 꾸준히 감소했습니다. 2024년에는 소폭 상승하여 2.2%를 기록했습니다. 이는 국제적인 사업 환경 변화 또는 세금 전략 조정의 영향을 받은 것으로 보입니다.

주식 기반 보상

주식 기반 보상은 2020년 -1.6%에서 2022년 -0.7%로 점차 개선되었으나, 2023년과 2024년에는 각각 -0.8%로 소폭 악화되었습니다. 이는 주식 보상 프로그램의 변화 또는 주가 변동과 관련이 있을 수 있습니다.

러시아의 혐의

러시아 관련 혐의는 2022년에 1.9%로 나타났으며, 다른 기간에는 데이터가 제공되지 않았습니다. 이는 특정 사건 또는 규제 변화와 관련된 일회성 영향일 가능성이 있습니다.

다른

기타 요인은 2020년 0.1%에서 2021년 -1.1%로 감소한 후, 2022년 -1%, 2023년 -0.9%, 2024년 -0.2%로 지속적으로 낮은 수준을 유지했습니다. 이는 세금 계산에 영향을 미치는 다양한 요인들의 집합적인 효과를 나타낼 수 있습니다.

실효세율

실효세율은 2020년 25%에서 2021년 24.7%로 감소한 후, 2022년 25.9%로 증가했습니다. 이후 2023년 22.7%로 감소했으며, 2024년에는 23.4%로 소폭 상승했습니다. 실효세율의 변동은 법정세율, 세금 공제, 세금 혜택, 국제 세금 활동 등 다양한 요인의 영향을 받습니다.

전반적으로, 데이터는 세금 관련 항목에서 비교적 안정적인 추세를 보이지만, 일부 항목에서는 주목할 만한 변화가 관찰됩니다. 이러한 변화는 사업 운영, 세금 전략, 국제적인 경제 환경 등 다양한 요인에 의해 영향을 받을 수 있습니다.

제공된 재무 데이터는 2020년부터 2024년까지의 여러 계정 잔액 변화를 보여줍니다. 전반적으로, 일부 계정에서는 감소 추세가 나타나는 반면, 다른 계정에서는 상대적으로 안정적인 수준을 유지하거나 소폭 증가하는 경향을 보입니다.

이월

이월 계정은 2020년 386백만 달러에서 2021년 358백만 달러로 감소한 후, 2022년 289백만 달러까지 감소했습니다. 2023년에는 285백만 달러로 소폭 감소했으며, 2024년에는 505백만 달러로 크게 증가했습니다.

복리후생 제도 및 관련

복리후생 제도 및 관련 계정은 2020년 814백만 달러에서 2021년 607백만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년에는 165백만 달러로 더욱 감소했으며, 2023년에는 243백만 달러로 증가했지만, 2024년에는 16백만 달러로 크게 감소했습니다.

목록

목록 계정은 2020년 70백만 달러에서 2021년 57백만 달러로 감소한 후, 2022년 68백만 달러, 2023년 82백만 달러, 2024년 87백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다.

적립금 및 기타

적립금 및 기타 계정은 2020년 1243백만 달러에서 2021년 1042백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 1001백만 달러로 소폭 감소했으며, 2023년에는 858백만 달러, 2024년에는 827백만 달러로 감소 추세가 지속되었습니다.

평가 충당금 전 이연법인세 자산

평가 충당금 전 이연법인세 자산 계정은 2020년 2513백만 달러에서 2021년 2064백만 달러, 2022년 1523백만 달러, 2023년 1468백만 달러, 2024년 1435백만 달러로 꾸준히 감소하는 추세를 보입니다.

평가 충당금

평가 충당금 계정은 2020년 -243백만 달러에서 2021년 -235백만 달러, 2022년 -276백만 달러, 2023년 -176백만 달러, 2024년 -146백만 달러로 변동성을 보이지만, 전반적으로 감소하는 경향을 나타냅니다.

이연법인세 자산

이연법인세 자산 계정은 2020년 2270백만 달러에서 2021년 1829백만 달러, 2022년 1247백만 달러로 감소한 후, 2023년 1292백만 달러로 소폭 증가했으며, 2024년에는 1289백만 달러로 감소했습니다.

고정 자산

고정 자산 계정은 2020년 -3430백만 달러에서 2021년 -3177백만 달러, 2022년 -2775백만 달러, 2023년 -2686백만 달러, 2024년 -2378백만 달러로 꾸준히 감소하는 추세를 보입니다.

친선

친선 계정은 2020년 -173백만 달러에서 2021년 -166백만 달러, 2022년 -173백만 달러, 2023년 -215백만 달러, 2024년 -233백만 달러로 감소하는 추세를 보입니다.

다른 무형 자산

다른 무형 자산 계정은 2020년 -3703백만 달러에서 2021년 -3263백만 달러, 2022년 -2939백만 달러, 2023년 -2872백만 달러, 2024년 -2638백만 달러로 꾸준히 감소하는 추세를 보입니다.

자회사/지분투자

자회사/지분투자 계정은 2020년 -609백만 달러에서 2021년 -586백만 달러, 2022년 -545백만 달러, 2023년 -586백만 달러, 2024년 -535백만 달러로 변동성을 보이지만, 전반적으로 감소하는 경향을 나타냅니다.

다른

다른 계정은 2020년 -791백만 달러에서 2021년 -634백만 달러, 2022년 -471백만 달러, 2023년 -456백만 달러, 2024년 -736백만 달러로 변동성을 보입니다.

이연법인세 부채

이연법인세 부채 계정은 2020년 -8706백만 달러에서 2021년 -7826백만 달러, 2022년 -6903백만 달러, 2023년 -6815백만 달러, 2024년 -6520백만 달러로 꾸준히 감소하는 추세를 보입니다.

순이연법인세자산(부채)

순이연법인세자산(부채) 계정은 2020년 -6436백만 달러에서 2021년 -5997백만 달러, 2022년 -5656백만 달러, 2023년 -5523백만 달러, 2024년 -5231백만 달러로 꾸준히 감소하는 추세를 보입니다.

제시된 재무 데이터는 특정 기간 동안의 이연법인세 자산 및 부채의 변동을 보여줍니다. 분석 결과, 이 두 항목 모두에서 뚜렷한 추세가 관찰됩니다.

이연법인세 자산

2020년 말 268백만 달러에서 시작하여 2023년 말까지 감소 추세를 보였습니다. 2021년에는 242백만 달러, 2022년에는 230백만 달러, 2023년에는 226백만 달러로 점진적인 감소가 나타났습니다. 그러나 2024년 말에는 428백만 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 급격한 증가는 이연법인세 자산의 평가 또는 인식에 상당한 변화가 있었음을 시사합니다.

이연법인세 부채

이연법인세 부채는 2020년 말 6704백만 달러에서 2024년 말 5659백만 달러로 꾸준히 감소했습니다. 2021년에는 6239백만 달러, 2022년에는 5886백만 달러, 2023년에는 5749백만 달러로 매년 감소폭을 보였습니다. 이러한 지속적인 감소는 회사가 미래에 납부해야 할 세금 부담이 줄어들고 있음을 나타낼 수 있습니다. 감소 추세는 세금 계획 전략의 효과, 세법 변경, 또는 과세 소득의 변화와 관련될 수 있습니다.

전반적으로 이연법인세 자산은 2024년에 예외적인 증가를 보였고, 이연법인세 부채는 지속적인 감소 추세를 나타냈습니다. 이러한 변화는 회사의 세무 상황과 미래의 세금 영향에 중요한 의미를 가질 수 있습니다. 이러한 추세의 근본적인 원인을 파악하기 위해서는 추가적인 분석이 필요합니다.

재무 데이터 분석 결과, 총 자산은 2020년 88229백만 달러에서 2024년 80147백만 달러로 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다. 2021년과 2022년에는 감소폭이 두드러졌으나, 2023년에는 소폭 증가했다가 2024년 다시 감소했습니다.

조정된 총 자산 역시 유사한 추세를 나타내며, 2020년 87961백만 달러에서 2024년 79719백만 달러로 감소했습니다. 조정된 총 자산의 감소폭은 총 자산의 감소폭과 대체로 일치합니다.

총 부채는 2020년 38647백만 달러에서 2024년 40659백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이러한 부채 증가는 자산 감소와 함께 나타나 재무 구조에 영향을 미쳤을 가능성이 있습니다.

조정된 총 부채 또한 2020년 31943백만 달러에서 2024년 35000백만 달러로 증가하는 추세를 보입니다. 조정된 부채의 증가는 총 부채의 증가와 유사한 패턴을 보입니다.

총 주주 지분은 2020년 47317백만 달러에서 2024년 38092백만 달러로 감소했습니다. 이는 순이익의 일부가 주주에게 배당되었거나, 자사주 매입 등의 요인으로 인해 주주 지분이 감소했음을 시사합니다.

조정된 주주 지분 총계 역시 2020년 53753백만 달러에서 2024년 43323백만 달러로 감소했습니다. 조정된 주주 지분의 감소폭은 총 주주 지분의 감소폭보다 큽니다.

순이익은 2020년 2501백만 달러에서 2024년 6565백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 수익성 개선을 나타내는 긍정적인 신호입니다.

조정된 순이익 또한 2020년 2133백만 달러에서 2024년 6423백만 달러로 증가했습니다. 조정된 순이익의 증가폭은 순이익의 증가폭과 유사합니다.

주요 관찰 사항

자산은 감소하는 반면 부채는 증가하고 있으며, 순이익은 꾸준히 증가하고 있습니다. 이러한 추세는 재무 레버리지 증가와 수익성 개선이 동시에 나타나는 상황을 보여줍니다.

추가 분석 필요 사항

자산 감소의 원인, 부채 증가의 영향, 수익성 개선의 지속 가능성 등에 대한 추가적인 분석이 필요합니다. 또한, 현금 흐름, 자본 지출, 연구 개발 투자 등 다른 재무 지표와의 연관성을 파악하여 종합적인 재무 상태를 평가해야 합니다.

제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 전반적으로 수익성과 자산 활용 측면에서 긍정적인 추세가 관찰됩니다.

수익성

순이익률은 2020년 9.18%에서 2024년 19.89%로 꾸준히 증가했습니다. 조정 순이익률 또한 유사한 증가세를 보이며, 2020년 7.83%에서 2024년 19.46%로 상승했습니다. 이는 회사의 수익 창출 능력이 개선되었음을 시사합니다.

자산 회전율

총 자산 회전율은 2020년 0.31에서 2022년 0.42로 증가했으나, 이후 2023년과 2024년에는 0.41로 유지되었습니다. 조정 총 자산 회전율 또한 동일한 패턴을 보입니다. 이는 자산 활용 효율성이 일정 수준에 도달했음을 나타낼 수 있습니다.

재무 레버리지

재무 레버리지 비율은 2020년 1.86에서 2024년 2.1로 증가했습니다. 조정 재무 레버리지 비율 또한 2020년 1.64에서 2024년 1.84로 상승했습니다. 이는 회사가 부채를 활용하여 자본 구조를 조정하고 있음을 의미합니다.

자기자본 수익률

자기자본이익률(ROE)은 2020년 5.29%에서 2024년 17.23%로 크게 증가했습니다. 조정 자기자본비율 또한 2020년 3.97%에서 2024년 14.83%로 상승했습니다. 이는 주주 자본 대비 수익성이 크게 개선되었음을 나타냅니다.

자산 수익률

자산수익률(ROA) 비율은 2020년 2.83%에서 2024년 8.19%로 증가했습니다. 조정 자산수익률(ROA) 비율 또한 2020년 2.42%에서 2024년 8.06%로 상승했습니다. 이는 총 자산 대비 수익성이 개선되었음을 의미합니다.

전반적으로, 수익성 지표는 꾸준히 개선되었으며, 자기자본 수익률과 자산 수익률의 증가폭이 두드러집니다. 자산 회전율은 2022년 이후 정체되었으나, 재무 레버리지 비율의 증가는 자본 구조의 변화를 반영합니다. 이러한 추세는 회사의 재무 건전성이 전반적으로 개선되고 있음을 시사합니다.

최근 5년간의 재무 데이터 분석 결과, 전반적으로 수익성과 효율성이 개선되는 추세를 보입니다.

순이익

2020년 2501백만 달러에서 2024년 6565백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 5년 동안 약 162%의 상당한 증가를 나타냅니다.

조정 순이익

조정 순이익 또한 2020년 2133백만 달러에서 2024년 6423백만 달러로 증가했습니다. 이는 순이익 증가 추세와 유사하게, 5년 동안 약 200%의 증가를 보입니다.

순이익률(Net Profit Margin Ratio)

2020년 9.18%에서 2024년 19.89%로 꾸준히 상승했습니다. 특히 2023년과 2024년 사이에 증가폭이 두드러지게 나타났습니다. 이는 수익성이 개선되고 있음을 시사합니다.

순이익률(조정)

조정 순이익률 또한 2020년 7.83%에서 2024년 19.46%로 증가했습니다. 조정 순이익률의 증가 추세는 순이익률과 유사하며, 핵심 사업 운영의 효율성이 향상되고 있음을 나타냅니다.

전반적으로 순이익과 조정 순이익의 증가, 그리고 순이익률 및 조정 순이익률의 꾸준한 상승은 회사의 재무 건전성이 강화되고 있음을 보여줍니다. 특히 최근 몇 년간의 수익성 개선 추세는 긍정적인 신호로 해석될 수 있습니다.

총 자산

총 자산은 2020년 882억 2,900만 달러에서 2021년 816억 500만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년에는 796억 5,800만 달러로 추가 감소세를 보였으나, 2023년에는 808억 1,100만 달러로 소폭 증가했습니다. 2024년에는 801억 4,700만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 2020년부터 2024년까지 총 자산은 변동성을 보였지만, 큰 폭의 증감은 나타나지 않았습니다.

조정된 총 자산

조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보였습니다. 2020년 879억 6,100만 달러에서 2021년 813억 6,300만 달러로 감소했고, 2022년에는 794억 2,800만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 805억 8,500만 달러로 증가했으며, 2024년에는 797억 1,900만 달러로 소폭 감소했습니다. 조정된 총 자산의 변동폭은 총 자산과 유사한 수준입니다.

총 자산 회전율

총 자산 회전율은 2020년 0.31에서 2021년 0.38로 증가했습니다. 2022년에는 0.42로 추가 증가하여 최고치를 기록했으며, 2023년과 2024년에는 각각 0.41로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 총 자산 회전율은 증가 추세를 보이다가 최근 2년간 안정화되는 모습을 보였습니다.

총 자산 회전율(조정)

조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율과 동일한 추세를 보였습니다. 2020년 0.31에서 2021년 0.38로 증가했고, 2022년에는 0.42로 최고치를 기록했습니다. 2023년과 2024년에는 각각 0.41로 소폭 감소했습니다. 조정된 총 자산 회전율과 총 자산 회전율은 동일한 값을 나타냅니다.

제시된 데이터는 2020년부터 2024년까지의 재무 정보를 보여줍니다. 전반적으로 자산 규모는 변동성을 보이며, 주주 지분은 꾸준히 감소하는 추세를 나타냅니다. 재무 레버리지 비율은 점진적으로 증가하고 있습니다.

총 자산 및 조정된 총 자산

2020년 총 자산은 882억 2,900만 달러로 시작하여 2021년에는 816억 500만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년에는 796억 5,800만 달러로 소폭 감소했지만, 2023년에는 808억 1,100만 달러로 증가했습니다. 2024년에는 801억 4,700만 달러로 소폭 감소했습니다. 조정된 총 자산 역시 유사한 추세를 보입니다.

총 주주 지분 및 조정된 주주 지분

총 주주 지분은 2020년 473억 1,700만 달러에서 2024년 380억 9,200만 달러로 꾸준히 감소했습니다. 조정된 주주 지분 역시 2020년 537억 5,300만 달러에서 2024년 433억 2,300만 달러로 감소하는 추세를 보입니다. 이러한 감소는 자산 규모의 변동과 비교했을 때, 자본 구조의 변화를 시사합니다.

재무 레버리지 비율

재무 레버리지 비율은 2020년 1.86에서 2024년 2.1로 꾸준히 증가했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율 또한 2020년 1.64에서 2024년 1.84로 증가하는 추세를 보입니다. 이는 부채를 활용한 자금 조달이 증가하고 있음을 나타냅니다. 레버리지 비율의 증가는 재무 위험을 증가시킬 수 있으므로 주의 깊은 모니터링이 필요합니다.

종합적으로 볼 때, 자산 규모는 비교적 안정적으로 유지되고 있지만, 주주 지분은 감소하고 있으며, 재무 레버리지는 증가하고 있습니다. 이러한 추세는 자본 구조의 변화와 부채 의존도의 증가를 반영하며, 향후 재무 건전성에 대한 지속적인 평가가 필요합니다.

최근 몇 년간 순이익은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 2501백만 달러에서 2024년 6565백만 달러로 증가했습니다. 특히 2021년과 2023년 사이에 상당한 증가폭이 관찰됩니다.

조정 순이익 또한 유사한 증가 추세를 나타냅니다. 2020년 2133백만 달러에서 2024년 6423백만 달러로 증가했습니다. 조정 순이익의 증가폭은 순이익의 증가폭과 유사하게 나타나며, 전반적으로 수익성 개선을 시사합니다.

총 주주 지분은 2020년 47317백만 달러에서 2024년 38092백만 달러로 감소했습니다. 이는 주식 환매, 배당금 지급 또는 기타 자본 변동의 결과일 수 있습니다.

조정된 주주 지분 총계 역시 2020년 53753백만 달러에서 2024년 43323백만 달러로 감소하는 경향을 보입니다. 총 주주 지분과 마찬가지로, 이는 자본 구조의 변화를 반영할 수 있습니다.

자기자본이익률(ROE)은 2020년 5.29%에서 2024년 17.23%로 꾸준히 증가했습니다. 이는 자본을 활용하여 이익을 창출하는 효율성이 개선되었음을 나타냅니다.

조정된 자기자본이익률 또한 2020년 3.97%에서 2024년 14.83%로 증가했습니다. 조정된 ROE의 증가는 조정된 주주 지분을 기준으로 한 수익성 개선을 반영합니다.

전반적으로, 데이터는 수익성이 개선되고 있는 반면, 주주 지분은 감소하는 추세를 보입니다. ROE의 꾸준한 증가는 자본 효율성이 향상되고 있음을 시사합니다.

자기자본이익률(ROE)

ROE는 2020년 5.29%에서 2024년 17.23%로 증가하여, 자본을 활용한 수익 창출 능력이 향상되었음을 나타냅니다.

자기자본비율(조정)

조정된 자기자본비율은 2020년 3.97%에서 2024년 14.83%로 증가하여, 조정된 주주 지분을 기준으로 한 수익성이 개선되었음을 나타냅니다.

순이익 및 조정 순이익

순이익과 조정 순이익 모두 2020년부터 2024년까지 꾸준히 증가하여 전반적인 수익성 개선을 보여줍니다.

총 주주 지분 및 조정된 주주 지분 총계

총 주주 지분과 조정된 주주 지분 총계는 모두 2020년부터 2024년까지 감소하여 자본 구조의 변화를 시사합니다.

최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 전반적으로 긍정적인 추세가 관찰됩니다. 특히 수익성 지표에서 뚜렷한 개선이 나타나고 있습니다.

수익성

순이익은 2020년 2,501백만 달러에서 2024년 6,565백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 약 162%의 증가율을 나타냅니다. 조정 순이익 또한 2020년 2,133백만 달러에서 2024년 6,423백만 달러로 증가하며 유사한 추세를 보였습니다. 조정 순이익의 증가율은 약 201%입니다. 이러한 수익 증가 추세는 회사의 전반적인 운영 효율성 개선 및 시장 점유율 확대를 시사합니다.

자산 규모

총 자산은 2020년 88,229백만 달러에서 2022년 79,658백만 달러로 감소한 후, 2023년 80,811백만 달러, 2024년 80,147백만 달러로 소폭 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 유사한 패턴을 보였습니다. 자산 규모의 변동성은 회사의 자산 재평가, 자산 매각 또는 취득과 같은 요인에 기인할 수 있습니다.

수익성 비율

자산수익률(ROE) 비율은 2020년 2.83%에서 2024년 8.19%로 크게 증가했습니다. 조정된 ROE 비율 또한 2020년 2.42%에서 2024년 8.06%로 상승했습니다. ROE 비율의 증가는 회사가 자산을 효율적으로 활용하여 수익을 창출하고 있음을 나타냅니다. 특히 2023년과 2024년의 ROE 비율 상승폭이 두드러지게 나타나며, 수익성 개선 추세가 가속화되고 있음을 시사합니다.

전반적으로, 데이터는 수익성이 지속적으로 개선되고 있으며, 자산 규모는 비교적 안정적으로 유지되고 있음을 보여줍니다. ROE 비율의 상승은 회사의 자산 활용 효율성이 높아지고 있음을 나타냅니다. 이러한 추세는 회사의 장기적인 성장 가능성을 긍정적으로 평가할 수 있는 근거가 됩니다.