재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Linde plc, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 유동 금융리스 부채 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 덜: 장기 금융 리스 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 화학 물질 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 안정적인 추세를 보였습니다. 2021년 말 57,001백만 달러에서 2022년 말에는 54,021백만 달러로 감소했지만, 이후 2023년 말에는 55,997백만 달러로 증가했습니다. 2024년 말에는 56,465백만 달러로 소폭 증가하여 꾸준한 회복세를 나타냈습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2021년 -5,144백만 달러에서 2022년 -2,980백만 달러로 감소하여 적자 폭이 줄었습니다. 2023년에는 1,976백만 달러로 흑자 전환되었으며, 2024년에는 4,680백만 달러로 흑자 규모가 더욱 확대되었습니다. 이는 전반적으로 발생액이 긍정적인 방향으로 개선되고 있음을 시사합니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 대차대조표 기반 발생 비율은 2021년 -8.63%에서 2022년 -5.37%로 개선되었으며, 2023년에는 3.59%로 긍정적인 수준으로 전환되었습니다. 2024년에는 0.83%로 소폭 감소했지만 여전히 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 발생 비율의 증가는 자산 활용 효율성이 개선되고 있음을 나타냅니다.
종합적으로 볼 때, 순영업자산은 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 꾸준히 개선되는 추세를 보이고 있습니다. 특히 발생액의 흑자 전환과 발생 비율의 상승은 긍정적인 신호로 해석될 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Linde plc, 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익, Linde plc | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 화학 물질 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 안정적인 추세를 보였습니다. 2021년 말 57,001백만 달러에서 2022년 말에는 54,021백만 달러로 감소했습니다. 그러나 2023년에는 55,997백만 달러로 증가하여 감소 추세를 상쇄했습니다. 2024년에는 56,465백만 달러로 소폭 증가하여 자산 규모가 꾸준히 유지되고 있음을 시사합니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2021년에는 -2,892백만 달러로 마이너스를 기록했지만, 2022년에는 -1,629백만 달러로 감소폭이 줄었습니다. 2023년에는 1,564백만 달러로 흑자 전환되었으며, 2024년에는 1,786백만 달러로 더욱 증가했습니다. 이는 현금 창출 능력의 상당한 개선을 나타냅니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 추세와 일치합니다. 2021년에는 -4.85%로 마이너스를 기록했고, 2022년에는 -2.93%로 개선되었습니다. 2023년에는 2.84%로 긍정적인 수치로 전환되었으며, 2024년에는 3.18%로 더욱 상승했습니다. 이러한 증가는 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 효율성이 향상되었음을 의미합니다.
전반적으로, 데이터는 자산 규모가 안정적으로 유지되는 가운데 현금 흐름이 크게 개선되고 있음을 보여줍니다. 특히, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율의 긍정적인 변화는 재무 건전성이 강화되고 있음을 시사합니다.