경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Linde plc, 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2024 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 세후 순영업이익(NOPAT)은 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 2020년 26억 9,900만 달러에서 2024년 68억 1,400만 달러로 증가했습니다. 특히 2023년과 2024년에 걸쳐 증가폭이 두드러집니다.
자본 비용은 전반적으로 소폭 상승하는 경향을 나타냅니다. 2020년 12.78%에서 2023년 13.37%까지 상승했으나, 2024년에는 13.25%로 소폭 감소했습니다. 이러한 자본 비용의 변화는 전반적인 금융 환경 및 자금 조달 조건의 영향을 반영하는 것으로 보입니다.
투자 자본은 2020년 787억 7,100만 달러에서 2024년 748억 8,400만 달러로 변동성을 보입니다. 2020년에서 2021년 사이, 그리고 2022년에서 2023년 사이에 감소세를 보였으나, 2023년에서 2024년 사이에는 증가했습니다. 이러한 변동성은 사업 확장, 자산 매각, 또는 운영 효율성 개선 등 다양한 요인에 기인할 수 있습니다.
경제적 이익은 지속적으로 마이너스를 기록하고 있습니다. 2020년 -73억 6,600만 달러에서 2024년 -31억 1,000만 달러로 감소 추세를 보이고 있지만, 여전히 손실을 나타내고 있습니다. 경제적 이익의 개선은 NOPAT의 증가와 자본 비용의 안정화에 기인하는 것으로 보입니다. 하지만, 투자 자본 규모를 고려할 때, 수익성 개선을 위한 추가적인 노력이 필요할 수 있습니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2020년에서 2024년까지 꾸준히 증가했습니다. 특히 2023년과 2024년의 증가폭이 큽니다.
- 자본 비용
- 전반적으로 소폭 상승하는 추세를 보이다가 2024년에 소폭 감소했습니다.
- 투자 자본
- 변동성을 보이며, 2020년에서 2021년, 2022년에서 2023년 사이에 감소했습니다. 2023년에서 2024년 사이에는 증가했습니다.
- 경제적 이익
- 지속적으로 마이너스를 기록하고 있지만, 손실 규모는 점차 감소하고 있습니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Linde plc, NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 예상 신용손실충당금 증감 추가.
3 비용 절감 프로그램 증감(감소) 추가.
4 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가, Linde plc.
5 2024 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
6 2024 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
7 당기순이익에 세후 이자비용 추가, Linde plc.
8 2024 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
9 세후 투자 소득의 제거.
10 중단된 운영 제거.
- 순이익
- 2020년 이후 계속해서 증가하는 추세를 보여주고 있으며, 2024년에는 약 6,565백만 달러로 2020년에 비해 두 배 이상 성장하였습니다. 연평균 성장률은 2020년부터 2024년까지 강한 상승세를 나타내고 있으며, 이는 회사의 수익성이 지속적으로 개선되고 있음을 시사합니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 이 역시 2020년 이후 꾸준하게 증가하는 흐름을 나타내고 있습니다. 2024년에는 약 6,814백만 달러에 달하며, 2020년과 비교할 때 상당한 상승을 기록하였고, 회사의 핵심 영업이익이 지속적으로 향상되고 있음을 보여줍니다. 연평균 성장률은 순이익과 유사하거나 더 높은 수준으로 예상되며, 이는 영업활동의 효율성과 수익성 개선을 반영하는 것으로 판단됩니다.
- 추가적인 재무 지표에 대한 자료는 제공되지 않으나, 전체적으로 두 항목 모두에서 지속적인 개선이 관찰됩니다.
- 이러한 추세는 회사의 전반적인 재무 성과와 영업 효율성이 견고하게 강화되고 있음을 나타내며, 향후에도 긍정적인 성장을 기대할 수 있는 환경을 형성하고 있음을 시사합니다.
현금 영업세
Linde plc, 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 충당금 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 소득세 충당금 추세
- 2020년부터 2024년까지 소득세 충당금은 지속적인 증가세를 보이고 있습니다. 2020년의 847백만 달러에서 2024년에는 2002백만 달러로 약 2.36배 증가하였으며, 매년 일정하거나 가파른 상승세를 나타내고 있습니다. 이러한 추세는 세금 관련 예상 비용 또는 잠재적 세금 부채의 증가를 시사할 수 있습니다. 증가율은 연도별로 약 48%에서 52% 사이를 기록하며, 세무 리스크 또는 세무 정책 변화에 따른 영향이 반영된 것으로 해석될 수 있습니다.
- 현금 영업세 추세
- 현금 영업세 역시 동일 기간 동안 꾸준히 상승하는 경향을 보이고 있습니다. 2020년의 1245백만 달러에서 2024년엔 2205백만 달러로 약 1.77배 증가하며, 해마다 일정하거나 점진적인 증가는 지속된 것으로 보입니다. 연도별 증감률은 대체로 20% 후반에서 30% 초반으로 나타나며, 이는 영업활동에서 창출되는 현금 흐름의 증대와 관련된 것으로 해석될 수 있습니다. 이러한 증가 추세는 기업의 영업 현금 흐름이 개선되거나, 자산 매각, 영업 효율성 향상 등 다양한 요인에 따른 것일 수 있습니다.
투자 자본
Linde plc, 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 비용 절감 프로그램 추가.
5 Linde plc 주주 총계에 대한 지분 등가물 추가.
6 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
- 총 부채 및 임대
- 2020년부터 2024년까지 총 부채 및 임대액은 지속적으로 증가하는 경향을 보이고 있으며, 특히 2022년 이후 증가폭이 다소 가파르게 나타나고 있다. 2020년 17,223백만 달러에서 2024년에는 22,609백만 달러로 증가하여, 부채 규모가 확대된 것으로 해석된다. 이는 회사가 자본 조달을 위해 부채 또는 임대 부채를 늘린 것으로 볼 수 있다.
- 총 주주 지분
- 총 주주 지분은 2020년 47,317백만 달러에서 2024년 38,092백만 달러로 점진적으로 감소하는 추세이다. 특히 2021년 이후 약간의 감소가 지속되었으며, 2022년과 2023년에 일부 완화되었으나 2024년에는 다시 하락하였다. 이는 회사의 순자산 또는 자기자본이 축소되는 방향임을 의미한다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2020년 78,771백만 달러에서 2024년 74,884백만 달러로 변동이 있지만, 전반적으로 크기 면에서는 큰 변화 없이 유지되고 있다. 2020년 이후 약간의 축소와 재증가가 반복되며, 2024년에 이르러서도 전반적 투자 규모는 안정적인 수준을 유지하는 것으로 관찰된다.
자본 비용
Linde plc, 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
경제적 스프레드 비율
Linde plc, 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2024 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2020년 -7366백만 달러에서 2024년 -3110백만 달러로 꾸준히 개선되는 추세를 보입니다. 손실 규모는 감소했지만, 여전히 손실 상태를 유지하고 있습니다. 2021년과 2022년에는 유사한 수준의 손실을 기록했으며, 2023년부터 손실 규모가 뚜렷하게 감소하기 시작했습니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2020년 78771백만 달러에서 2024년 74884백만 달러로 전반적으로 감소하는 경향을 보입니다. 2021년과 2022년에는 감소폭이 컸으나, 2023년과 2024년에는 감소세가 둔화되었습니다. 2023년에는 소폭 증가를 보이기도 했습니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 경제적 스프레드 비율은 2020년 -9.35%에서 2024년 -4.15%로 지속적으로 개선되고 있습니다. 이는 경제적 이익이 투자 자본 대비 상대적으로 개선되고 있음을 의미합니다. 2020년과 2021년의 비율은 상당히 낮았으며, 이후 꾸준히 상승하여 2024년에는 -4.15%를 기록했습니다. 비율의 개선 추세는 경제적 이익의 손실 규모 감소와 투자 자본의 안정화에 기인하는 것으로 보입니다.
전반적으로, 경제적 이익은 개선되고 있지만 여전히 손실 상태이며, 투자 자본은 감소 추세에 있습니다. 그러나 경제적 스프레드 비율의 개선은 긍정적인 신호로 해석될 수 있습니다. 이러한 추세는 향후 수익성 개선을 위한 전략 수립에 중요한 시사점을 제공합니다.
경제적 이익 마진 비율
Linde plc, 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 영업 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2024 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 영업
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2020년 -7366백만 달러에서 2024년 -3110백만 달러로 꾸준히 개선되는 추세를 보입니다. 손실 규모는 감소했지만, 여전히 손실 상태를 유지하고 있습니다. 2020년과 2021년 사이의 개선 폭이 가장 컸으며, 이후 개선 속도는 둔화되었습니다.
- 영업
- 영업은 2020년 27243백만 달러에서 2024년 33005백만 달러로 전반적으로 증가하는 추세를 나타냅니다. 2021년과 2022년 사이에 가장 큰 증가폭을 보였으며, 2023년에는 소폭 감소했지만 2024년에 다시 증가했습니다. 이러한 영업 증가는 전반적인 사업 규모 확대를 시사합니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 2020년 -27.04%에서 2024년 -9.42%로 개선되는 추세를 보입니다. 이는 영업 증가에 힘입어 손실 비율이 감소했음을 의미합니다. 마진 비율 개선 속도는 시간이 지남에 따라 둔화되는 경향을 보입니다. 2020년에서 2021년 사이의 개선 폭이 가장 컸으며, 이후 개선 속도는 점차 감소했습니다.
전반적으로, 영업은 꾸준히 증가하고 있지만, 경제적 이익은 여전히 손실 상태를 유지하고 있습니다. 경제적 이익 마진 비율은 개선되고 있지만, 여전히 마이너스 값을 나타내고 있습니다. 이러한 추세는 영업 성과가 개선되고 있지만, 비용 관리 또는 기타 요인으로 인해 수익성이 충분히 개선되지 못하고 있음을 시사합니다.