경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Sherwin-Williams Co., 경제적 이익계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2024 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 세후 순영업이익은 2020년 219만 395천 달러에서 2024년 296만 2399천 달러로 꾸준히 증가했습니다. 특히 2023년에서 2024년 사이의 증가폭이 두드러집니다. 이는 전반적으로 수익성이 개선되고 있음을 시사합니다.
- 자본 비용
- 자본 비용은 2020년 15.12%에서 2024년 15.73%로 소폭 상승했습니다. 이러한 증가는 자본 조달 비용이 증가했음을 나타냅니다. 다만, 상승폭은 크지 않아 전반적인 수익성에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2020년 1548만 9500천 달러에서 2022년 1734만 6300천 달러로 증가했으나, 2023년에는 1641만 2900천 달러로 감소했습니다. 2024년에는 다시 1670만 7900천 달러로 소폭 증가했습니다. 투자 자본의 변동성은 사업 운영 및 투자 전략의 변화를 반영하는 것으로 보입니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2020년 -15만 1149천 달러, 2021년 -2만 7268천 달러, 2022년 -11만 4835천 달러, 2023년 -4만 5805천 달러로 지속적인 손실을 기록했습니다. 그러나 2024년에는 33만 4795천 달러로 흑자 전환되었습니다. 경제적 이익의 흑자 전환은 NOPAT의 증가와 자본 비용의 관리를 통해 이루어진 것으로 판단됩니다. 이는 자본 배분의 효율성이 개선되었음을 의미합니다.
종합적으로 볼 때, 최근 5년간의 데이터는 수익성 개선과 자본 배분 효율성 증대를 보여줍니다. 특히 2024년에는 경제적 이익이 흑자로 전환되어 긍정적인 변화를 나타냈습니다. 다만, 자본 비용의 소폭 상승은 지속적으로 주시해야 할 부분입니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Sherwin-Williams Co., NOPAT계산
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 현재 예상되는 신용손실에 대한 충당금의 증가(감소) 추가.
3 LIFO 예비력 증가(감소) 추가. 자세히 보기 »
4 제품 보증 청구에 대한 누적 증가(감소) 추가.
5 구조조정 계획의 증감 추가.
6 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
7 2024 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
8 2024 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
9 세후 이자 비용을 순이익에 추가.
10 2024 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
11 세후 투자 소득의 제거.
- 수익성 측면에서의 추세
-
2020년 이후로 순수입은 전반적으로 증가하는 모습을 보여줍니다. 2020년에 약 2,030,400천 달러였던 순수입은 2021년에 다소 하락하여 1,864,400천 달러로 떨어졌지만, 이후 2022년부터 다시 상승세를 이어가 2024년에는 약 2,681,400천 달러에 달하고 있습니다. 이러한 흐름은 일시적 변동을 제외하고는 전반적으로 수익이 개선되는 방향으로 나타납니다.
세후 순영업이익 (NOPAT) 역시 꾸준한 상승세를 보이는데, 2020년 2,190,395천 달러에서 2021년과 2022년에 각각 2,357,407천 달러와 2,478,341천 달러로 증가하였으며, 2023년은 2,509,420천 달러, 2024년에는 2,962,399천 달러로 크게 증가하는 모습을 보여줍니다. 이러한 상승은 영업 효율성 향상 혹은 비용 관리의 개선으로 해석할 수 있습니다.
- 전반적인 수익과 영업이익의 향상 추세
-
양 지표 모두 2020년 이후 꾸준한 증가를 기록하며, 회사의 수익성과 영업 효율성이 향상되고 있음을 시사합니다. 특히, 2024년에는 세후 영업이익이 2020년보다 상당히 높아지고 있어, 수익성 향상이 지속되고 있는 것으로 평가됩니다.
이러한 데이터는 회사가 시장 환경에 적응하거나 내부 운영의 효율성을 높인 결과로 볼 수 있으며, 장기적으로 안정적 수익 창출 능력이 강화되고 있음을 의미합니다.
현금 영업세
Sherwin-Williams Co., 현금 영업세계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세에 대한 규정 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 소득세에 대한 규정
- 2020년 이후로 소득세에 대한 규정은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 2021년에는 다소 감소하는 모습을 보였으나 이후 다시 상승하여 2024년에는 770,400천 달러에 이르렀다. 이와 같은 변화는 과세 부담과 관련된 잠정적 조정이나 수익성, 세무 정책의 변화에 기인할 수 있으며, 전체적으로는 증가하는 세무 부담 또는 해당 연도의 과세 기준 개선에 따른 것으로 해석할 수 있다.
- 현금 영업세
- 현금 영업세 역시 전반적으로 상승하는 양상을 나타내고 있다. 2020년의 717,833천 달러에서 2021년에는 크게 감소했으나, 이후 지속적으로 증가하는 모습을 보이며 2024년에는 948,147천 달러에 도달하였다. 이 추세는 영업 활동의 강화를 시사하며, 수익 창출 능력의 향상 또는 영업 현금 흐름의 개선에 따른 것으로 분석된다. 특히 2022년 이후로 현금 영업세가 꾸준히 증가하는 점은, 영업현금의 유입 증대와 밀접한 관련이 있을 가능성을 보여준다.
투자 자본
Sherwin-Williams Co., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 LIFO 예비력 추가. 자세히 보기 »
5 제품 보증 청구에 대한 적립 추가.
6 구조조정 계획 추가.
7 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
8 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
9 진행 중인 공사 빼기.
- 총 부채 및 임대
- 2020년부터 2022년까지 총 부채 및 임대액은 지속적으로 증가하는 추세를 보여주고 있으며, 2022년에는 최고점인 12,507,900천 달러를 기록하였다. 이후 2023년에는 약간 감소하는 모습을 보이나, 2024년에는 다시 증가하여 12,102,600천 달러에 이르렀다. 이는 회사가 특정 기간 동안 부채와 임차 관련 의무를 확장하거나 재조정하는 전략을 취했을 가능성을 시사한다.
- 주주 자본
- 주주 자본은 2020년 3,610,800천 달러에서 2021년에는 급격히 감소하여 2,437,200천 달러로 하락하였다. 이후 2022년에는 다시 상승하여 3,102,100천 달러를 기록했고, 2023년과 2024년에는 각각 3,715,800천 달러와 4,051,200천 달러로 계속 증가하였다. 이러한 변화는 자본구조의 재편이나 이익잉여금의 증대, 또는 자사주 매입·배당 정책 등 다양한 요인에 의해 주주 자본이 변화했음을 시사한다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2020년 15,489,500천 달러에서 2022년 17,346,300천 달러로 꾸준히 증가하였다. 2023년에는 다소 감소하는 모습을 보이나 2024년에는 다시 16,702,900천 달러로 회복하였다. 투자 자본의 증감은 회사의 성장전략과 관련된 자본 배분 결정, 또는 재무 구조 조정을 반영하는 것으로 볼 수 있으며, 전체적으로 안정적이고 점진적인 성장세를 유지하고 있음을 보여준다.
자본 비용
Sherwin-Williams Co., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
경제적 스프레드 비율
Sherwin-Williams Co., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Linde plc | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2024 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 경제적 이익은 상당한 변동성을 보였습니다. 2020년에는 -151,149천 달러의 손실을 기록했으며, 2021년에는 -27,268천 달러로 손실 규모가 감소했습니다. 2022년에는 -114,835천 달러로 손실이 다시 확대되었으나, 2023년에는 -45,805천 달러로 손실 폭이 줄었습니다. 2024년에는 334,795천 달러의 이익을 기록하며 흑자 전환에 성공했습니다.
투자 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 15,489,500천 달러에서 2022년 17,346,300천 달러로 증가했으며, 2023년에는 16,412,900천 달러로 소폭 감소했습니다. 2024년에는 16,707,900천 달러로 다시 증가했습니다. 이러한 추세는 회사가 장기적인 성장을 위해 자본 투자를 지속적으로 확대하고 있음을 시사합니다.
경제적 스프레드 비율은 경제적 이익과 투자 자본 간의 관계를 나타내는 지표입니다. 2020년에는 -0.98%로 가장 낮은 수치를 기록했으며, 2021년에는 -0.17%로 개선되었습니다. 2022년에는 -0.66%로 다시 감소했지만, 2023년에는 -0.28%로 소폭 개선되었습니다. 2024년에는 2%로 크게 증가하여 투자 자본 대비 경제적 이익의 효율성이 크게 향상되었음을 나타냅니다. 경제적 스프레드 비율의 증가는 2024년의 흑자 전환과 함께 회사의 수익성 개선을 뒷받침합니다.
- 경제적 이익 추세
- 2020년 손실에서 2024년 이익으로의 전환. 변동성이 크지만 전반적으로 개선되는 추세.
- 투자 자본 추세
- 전반적인 증가 추세. 2023년에 소폭 감소했지만 2024년에 다시 증가.
- 경제적 스프레드 비율 추세
- 2024년에 크게 증가하여 수익성 개선을 시사.
경제적 이익 마진 비율
Sherwin-Williams Co., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순 매출액 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Linde plc | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2024 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 순 매출액
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2020년에서 2021년 사이에 상당한 적자를 기록했으며, 이후 2022년까지 적자 규모가 감소하는 추세를 보였습니다. 2023년에는 적자 규모가 더욱 축소되었고, 2024년에는 흑자 전환에 성공하며 괄목할 만한 성장을 이루었습니다. 전반적으로 경제적 이익은 변동성이 컸지만, 최근에는 긍정적인 방향으로 전환되었습니다.
- 순 매출액
- 순 매출액은 2020년부터 2024년까지 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 증가율은 2021년과 2022년에 비교적 높았으며, 2023년과 2024년에는 증가폭이 다소 둔화되었지만 여전히 성장세를 유지했습니다. 이러한 꾸준한 매출액 증가는 전반적인 사업 확장을 시사합니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 2020년과 2021년에 부정적인 값을 기록하며 낮은 수익성을 나타냈습니다. 2022년에는 마진 비율이 소폭 개선되었지만 여전히 낮은 수준에 머물렀습니다. 2023년에는 마진 비율이 더욱 개선되었고, 2024년에는 1.45%로 크게 상승하며 수익성이 크게 향상되었음을 보여줍니다. 경제적 이익 마진 비율의 증가는 매출액 증가와 더불어 비용 관리 효율성이 개선되었음을 시사합니다.
종합적으로 볼 때, 최근 몇 년간의 재무 데이터는 매출액의 꾸준한 증가와 함께 수익성이 크게 개선되었음을 보여줍니다. 특히 2024년에는 경제적 이익의 흑자 전환과 경제적 이익 마진 비율의 급격한 상승이 두드러집니다. 이러한 추세는 향후에도 지속될 경우 긍정적인 성과로 이어질 가능성이 높습니다.