재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Sherwin-Williams Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 차입 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 금융리스부채의 유동부분 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 덜: 유동부분을 제외한 장기금융리스부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 화학 물질 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 1347만 3천 달러에서 2023년 말에는 1328만 9900달러로 소폭 감소했지만, 이후 2024년 말에는 1391만 8500달러, 2025년 말에는 1545만 7800달러로 증가했습니다. 이러한 추세는 자산 규모가 꾸준히 확대되고 있음을 시사합니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2022년에는 158만 6500달러를 기록했지만, 2023년에는 -18만 3100달러로 감소하여 마이너스 값을 나타냈습니다. 이후 2024년에는 62만 8600달러로 반등했고, 2025년에는 153만 9300달러로 증가했습니다. 이러한 변동성은 회계상의 처리 또는 사업 운영의 특성에 기인할 수 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 발생액의 변화와 연관되어 변동성을 보입니다. 2022년에는 12.51%를 기록했지만, 2023년에는 -1.37%로 감소했습니다. 2024년에는 4.62%로 소폭 상승했고, 2025년에는 10.48%로 크게 증가했습니다. 발생 비율의 증가는 순영업자산 대비 발생액의 비중이 확대되었음을 의미하며, 이는 수익성 개선 또는 자산 활용도 증가와 관련될 수 있습니다.
- 순영업자산
- 전반적인 증가 추세. 2023년에 일시적인 감소 후 회복 및 성장.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 상당한 변동성. 2023년에 마이너스 값을 기록한 후 회복.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 발생액의 변동에 따라 변동. 2025년에 크게 증가.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Sherwin-Williams Co., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 순영업현금 | ||||||
| 덜: 순 투자 현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 화학 물질 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 1347만 3천 달러에서 2023년 말에는 1328만 9900달러로 소폭 감소했지만, 이후 2024년 말에는 1391만 8500달러로 증가했고, 2025년 말에는 1545만 7800달러로 더욱 큰 폭으로 증가했습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2022년에는 170만 7800달러를 기록했지만, 2023년에는 -9만 3800달러로 감소하여 마이너스를 기록했습니다. 2024년에는 72만 4500달러로 다시 증가했으며, 2025년에는 118만 3200달러로 증가했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2022년에는 13.47%를 기록했지만, 2023년에는 -0.7%로 급격히 감소했습니다. 2024년에는 5.33%로 반등했으며, 2025년에는 8.06%로 증가했습니다. 발생 비율의 증가는 자산 활용 효율성이 개선되었음을 시사할 수 있습니다.
- 주요 관찰 사항
- 순영업자산은 장기적으로 증가 추세에 있습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 크지만, 2023년 이후 증가하는 경향을 보입니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 2023년에 감소했지만, 이후 회복세를 보이며 증가하고 있습니다.