재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Sherwin-Williams Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 수천 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 20,666,700) | 20,401,600) | 20,496,200) | 19,134,279) | 19,958,427) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 165,700) | 226,600) | 161,800) | 155,505) | 204,213) | |
| 운영 자산 | 20,501,000) | 20,175,000) | 20,334,400) | 18,978,774) | 19,754,214) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 18,229,500) | 16,790,800) | 16,372,900) | 15,403,534) | 16,266,239) | |
| 덜: 단기 차입금 | 763,500) | 100) | 204,700) | 328,403) | 633,731) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 260,600) | 25,100) | 429,800) | 307,191) | 1,179) | |
| 덜: 장기 부채(유동 부분 제외) | 8,590,900) | 8,266,900) | 8,050,700) | 8,708,057) | 9,885,745) | |
| 영업 부채 | 8,614,500) | 8,498,700) | 7,687,700) | 6,059,883) | 5,745,584) | |
| 순영업자산1 | 11,886,500) | 11,676,300) | 12,646,700) | 12,918,891) | 14,008,630) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 210,200) | (970,400) | (272,191) | (1,089,739) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 1.78% | -7.98% | -2.13% | -8.09% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Linde plc | -8.63% | -1.19% | — | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 자료 | -6.60% | -2.91% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 20,501,000 – 8,614,500 = 11,886,500
2 2021 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 11,886,500 – 11,676,300 = 210,200
3 2021 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 210,200 ÷ [(11,886,500 + 11,676,300) ÷ 2] = 1.78%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Sherwin-Williams Co.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Sherwin-Williams Co., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ 수천 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 1,864,400) | 2,030,400) | 1,541,300) | 1,108,746) | 1,772,262) | |
| 덜: 순 영업 현금 | 2,244,600) | 3,408,600) | 2,321,300) | 1,943,700) | 1,883,968) | |
| 덜: 순 투자 현금 | (476,400) | (322,400) | (462,600) | (251,640) | (9,047,362) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 96,200) | (1,055,800) | (317,400) | (583,314) | 8,935,656) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 0.82% | -8.68% | -2.48% | -4.33% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Linde plc | -4.85% | -3.11% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 자료 | -5.15% | -4.70% | -6.07% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 96,200 ÷ [(11,886,500 + 11,676,300) ÷ 2] = 0.82%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Sherwin-Williams Co.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 개선했습니다. |