재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Sherwin-Williams Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 차입 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 금융리스부채의 유동부분 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 덜: 유동부분을 제외한 장기금융리스부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 화학 물질 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 말 118억 8,650만 달러에서 2022년 말에는 134억 7,300만 달러로 증가했습니다. 2023년에는 소폭 감소하여 132억 8,990만 달러를 기록했지만, 2024년 말에는 다시 증가하여 139억 1,850만 달러에 도달했습니다.
“대차대조표 기반 집계 발생액”은 변동성이 컸습니다. 2021년에는 2억 1,020만 달러를 기록했지만, 2022년에는 15억 8,650만 달러로 크게 증가했습니다. 2023년에는 -1억 8,310만 달러로 감소하여 마이너스 값을 기록했으며, 2024년에는 6억 2,860만 달러로 다시 증가했습니다.
- “대차대조표 기반 발생 비율”
- 이 비율은 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 순영업자산 대비 비율을 나타냅니다. 2021년에는 1.78%였으나, 2022년에는 12.51%로 크게 증가했습니다. 2023년에는 -1.37%로 감소하여 마이너스 값을 기록했으며, 2024년에는 4.62%로 다시 증가했습니다. 이 비율의 변동은 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 변동에 직접적으로 영향을 받습니다.
전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하는 경향을 보이지만, “대차대조표 기반 집계 발생액”과 “대차대조표 기반 발생 비율”은 상당한 변동성을 보입니다. 특히 2023년에는 “대차대조표 기반 집계 발생액”이 마이너스 값을 기록하면서 “대차대조표 기반 발생 비율” 또한 마이너스 값을 나타냈습니다. 이러한 변동성은 사업 운영의 특정 측면에서 상당한 변화가 있었음을 시사할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Sherwin-Williams Co., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 순영업현금 | ||||||
| 덜: 순 투자 현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 화학 물질 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 말 118억 8,650만 달러에서 2022년 말에는 134억 7,300만 달러로 증가했습니다. 2023년에는 소폭 감소하여 132억 8,990만 달러를 기록했지만, 2024년 말에는 다시 증가하여 139억 1,850만 달러에 도달했습니다. 이러한 추세는 자산 규모가 꾸준히 확장되고 있음을 시사합니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 상당한 변동성을 보였습니다. 2021년에는 9만 6,200달러로 비교적 낮은 수준이었으나, 2022년에는 170만 7,800달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2023년에는 -9만 3,800달러로 감소하여 음수 값을 기록했으며, 2024년에는 72만 4,500달러로 다시 증가했습니다. 이러한 변동성은 현금 흐름 창출 능력에 일시적인 어려움이 있었음을 나타낼 수 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하여 변화했습니다. 2021년에는 0.82%로 낮은 수준이었지만, 2022년에는 13.47%로 급증했습니다. 2023년에는 -0.7%로 감소하여 현금 흐름이 자산 규모에 비해 부족했음을 나타냈으며, 2024년에는 5.33%로 다시 증가했습니다. 이러한 비율의 변화는 자산 규모 대비 현금 창출 능력의 효율성이 시간에 따라 변동하고 있음을 보여줍니다.
- 순영업자산 증가 추세
- 전반적으로 자산 규모가 확장되고 있음을 시사합니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성
- 현금 흐름 창출 능력에 일시적인 어려움이 있었을 가능성을 나타냅니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율의 변화
- 자산 규모 대비 현금 창출 능력의 효율성이 시간에 따라 변동하고 있음을 보여줍니다.