재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Best Buy Co. Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 1. 29. | 2021. 1. 30. | 2020. 2. 1. | 2019. 2. 2. | 2018. 2. 3. | 2017. 1. 28. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 17,504) | 19,067) | 15,591) | 12,901) | 13,049) | 13,856) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 2,936) | 5,494) | 2,229) | 1,980) | 1,101) | 2,240) | |
| 덜: 단기 투자 | —) | —) | —) | —) | 2,032) | 1,681) | |
| 운영 자산 | 14,568) | 13,573) | 13,362) | 10,921) | 9,916) | 9,935) | |
| 영업부채 | |||||||
| 총 부채 | 14,484) | 14,480) | 12,112) | 9,595) | 9,437) | 9,147) | |
| 덜: 단기 부채 | —) | 110) | —) | —) | —) | —) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 13) | 14) | 14) | 56) | 544) | 44) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 1,216) | 1,253) | 1,257) | 1,332) | 811) | 1,321) | |
| 영업부채 | 13,255) | 13,103) | 10,841) | 8,207) | 8,082) | 7,782) | |
| 순영업자산1 | 1,313) | 470) | 2,521) | 2,714) | 1,834) | 2,153) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 843) | (2,051) | (193) | 880) | (319) | —) | |
| 재무비율 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 94.56% | -137.14% | -7.37% | 38.70% | -16.00% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
| Amazon.com Inc. | 32.91% | 49.06% | — | — | — | — | |
| Home Depot Inc. | 9.91% | 21.77% | — | — | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | 2.66% | -12.39% | — | — | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | 73.65% | -109.84% | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 26.47% | 31.88% | 200.00% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||||
| 임의소비재 | 12.67% | 12.65% | 200.00% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-01-29), 10-K (보고 날짜: 2021-01-30), 10-K (보고 날짜: 2020-02-01), 10-K (보고 날짜: 2019-02-02), 10-K (보고 날짜: 2018-02-03), 10-K (보고 날짜: 2017-01-28).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 14,568 – 13,255 = 1,313
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 1,313 – 470 = 843
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 843 ÷ [(1,313 + 470) ÷ 2] = 94.56%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Best Buy Co. Inc.는 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Best Buy Co. Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 1. 29. | 2021. 1. 30. | 2020. 2. 1. | 2019. 2. 2. | 2018. 2. 3. | 2017. 1. 28. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익 | 2,454) | 1,798) | 1,541) | 1,464) | 1,000) | 1,228) | |
| 덜: 영업활동으로 제공되는 현금 | 3,252) | 4,927) | 2,565) | 2,408) | 2,141) | 2,545) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 현금(사용) | (1,372) | (788) | (895) | 508) | (1,002) | (887) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 574) | (2,341) | (129) | (1,452) | (139) | (430) | |
| 재무비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 64.39% | -156.54% | -4.93% | -63.85% | -6.97% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
| Amazon.com Inc. | -8.54% | 48.44% | — | — | — | — | |
| Home Depot Inc. | 8.24% | 14.26% | — | — | — | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | -0.14% | -17.28% | — | — | — | — | |
| TJX Cos. Inc. | 55.57% | -121.39% | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | -4.02% | 29.06% | 27.98% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||||
| 임의소비재 | 1.83% | 11.33% | 6.78% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-01-29), 10-K (보고 날짜: 2021-01-30), 10-K (보고 날짜: 2020-02-01), 10-K (보고 날짜: 2019-02-02), 10-K (보고 날짜: 2018-02-03), 10-K (보고 날짜: 2017-01-28).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 574 ÷ [(1,313 + 470) ÷ 2] = 64.39%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Best Buy Co. Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |