재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Amazon.com Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 624,894) | 527,854) | 462,675) | 420,549) | 321,195) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 78,779) | 73,387) | 53,888) | 36,220) | 42,122) | |
| 덜: 유가증권 | 22,423) | 13,393) | 16,138) | 59,829) | 42,274) | |
| 운영 자산 | 523,692) | 441,074) | 392,649) | 324,500) | 236,799) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 338,924) | 325,979) | 316,632) | 282,304) | 227,791) | |
| 덜: 리스부채의 유동 부분, 금융리스 | 1,375) | 2,032) | 4,397) | 8,083) | 10,374) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 5,017) | 8,494) | 2,999) | 1,491) | 1,155) | |
| 덜: 장기리스부채, 금융리스, 유동부분 제외 | 9,227) | 10,077) | 11,386) | 15,670) | 18,060) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 52,623) | 58,314) | 67,150) | 48,744) | 31,816) | |
| 영업부채 | 270,682) | 247,062) | 230,700) | 208,316) | 166,386) | |
| 순영업자산1 | 253,010) | 194,012) | 161,949) | 116,184) | 70,413) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 58,998) | 32,063) | 45,765) | 45,771) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 26.40% | 18.01% | 32.91% | 49.06% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Home Depot Inc. | -1.45% | 15.25% | 9.91% | 21.77% | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | 8.87% | -2.92% | 2.66% | -12.39% | — | |
| TJX Cos. Inc. | 7.22% | 30.23% | 73.65% | -109.84% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 20.94% | 16.15% | 26.47% | 31.88% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | 12.16% | 12.17% | 12.67% | 12.65% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 523,692 – 270,682 = 253,010
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 253,010 – 194,012 = 58,998
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 58,998 ÷ [(253,010 + 194,012) ÷ 2] = 26.40%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 Amazon.com Inc.는 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Amazon.com Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | 59,248) | 30,425) | (2,722) | 33,364) | 21,331) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 115,877) | 84,946) | 46,752) | 46,327) | 66,064) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (94,342) | (49,833) | (37,601) | (58,154) | (59,611) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 37,713) | (4,688) | (11,873) | 45,191) | 14,878) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 16.87% | -2.63% | -8.54% | 48.44% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Home Depot Inc. | -3.12% | 14.43% | 8.24% | 14.26% | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | 7.91% | -4.62% | -0.14% | -17.28% | — | |
| TJX Cos. Inc. | 3.04% | 23.97% | 55.57% | -121.39% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 13.19% | 0.41% | -4.02% | 29.06% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 임의소비재 | 9.69% | 4.57% | 1.83% | 11.33% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 37,713 ÷ [(253,010 + 194,012) ÷ 2] = 16.87%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 Amazon.com Inc.는 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |