재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Amazon.com Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 527,854) | 462,675) | 420,549) | 321,195) | 225,248) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 73,387) | 53,888) | 36,220) | 42,122) | 36,092) | |
| 덜: 유가 증권 | 13,393) | 16,138) | 59,829) | 42,274) | 18,929) | |
| 운영 자산 | 441,074) | 392,649) | 324,500) | 236,799) | 170,227) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 325,979) | 316,632) | 282,304) | 227,791) | 163,188) | |
| 덜: 리스 부채의 현재 부분, 금융 리스 | 2,032) | 4,397) | 8,083) | 10,374) | 9,884) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 8,494) | 2,999) | 1,491) | 1,155) | 1,305) | |
| 덜: 장기 리스 부채, 금융 리스, 현재 부분 제외 | 10,077) | 11,386) | 15,670) | 18,060) | 17,095) | |
| 덜: 장기 부채(유동 부분 제외) | 58,314) | 67,150) | 48,744) | 31,816) | 23,414) | |
| 영업 부채 | 247,062) | 230,700) | 208,316) | 166,386) | 111,490) | |
| 순영업자산1 | 194,012) | 161,949) | 116,184) | 70,413) | 58,737) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 32,063) | 45,765) | 45,771) | 11,676) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 18.01% | 32.91% | 49.06% | 18.08% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Home Depot Inc. | 15.25% | 9.91% | 21.77% | 2.66% | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | -2.92% | 2.66% | -12.39% | 6.39% | — | |
| TJX Cos. Inc. | 30.23% | 73.65% | -109.84% | 15.53% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 16.15% | 26.47% | 31.88% | 12.49% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 소비자 임의 | 10.97% | 11.43% | 14.33% | 5.02% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 441,074 – 247,062 = 194,012
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 194,012 – 161,949 = 32,063
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 32,063 ÷ [(194,012 + 161,949) ÷ 2] = 18.01%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Amazon.com Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Amazon.com Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 30,425) | (2,722) | 33,364) | 21,331) | 11,588) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 84,946) | 46,752) | 46,327) | 66,064) | 38,514) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (49,833) | (37,601) | (58,154) | (59,611) | (24,281) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (4,688) | (11,873) | 45,191) | 14,878) | (2,645) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | -2.63% | -8.54% | 48.44% | 23.04% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Home Depot Inc. | 14.43% | 8.24% | 14.26% | 0.66% | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | -4.62% | -0.14% | -17.28% | 6.85% | — | |
| TJX Cos. Inc. | 23.97% | 55.57% | -121.39% | 14.48% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 0.41% | -4.02% | 29.06% | 14.86% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 소비자 임의 | 4.37% | 1.89% | 10.96% | 3.35% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -4,688 ÷ [(194,012 + 161,949) ÷ 2] = -2.63%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Amazon.com Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |