재무보고 품질: 총 발생액
수입은 현금 및 발생액 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생 요소 (총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며 따라서 (1) 발생 요소가 높은 수익은 발생 요소가 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Lowe’s Cos. Inc., 집계 발생액의 대차 대조표 계산
수백만 달러에 달하는 미국 달러
| 2023. 2. 3. | 2022. 1. 28. | 2021. 1. 29. | 2020. 1. 31. | 2019. 2. 1. | 2018. 2. 2. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 43,708) | 44,640) | 46,735) | 39,471) | 34,508) | 35,291) | |
| 덜: 현금 및 현금 등가물 | 1,348) | 1,133) | 4,690) | 716) | 511) | 588) | |
| 덜: 단기 투자 | 384) | 271) | 506) | 160) | 218) | 102) | |
| 운영 자산 | 41,976) | 43,236) | 41,539) | 38,595) | 33,779) | 34,601) | |
| 영업 부채 | |||||||
| 총 부채 | 57,962) | 49,456) | 45,298) | 37,499) | 30,864) | 29,418) | |
| 덜: 단기 차입 | 499) | —) | —) | 1,941) | 722) | 1,137) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 성숙도 | 585) | 868) | 1,112) | 597) | 1,110) | 294) | |
| 덜: 장기 부채, 현재 성숙도 제외 | 32,876) | 23,859) | 20,668) | 16,768) | 14,391) | 15,564) | |
| 영업 부채 | 24,002) | 24,729) | 23,518) | 18,193) | 14,641) | 12,423) | |
| 순 운영 자산1 | 17,974) | 18,507) | 18,021) | 20,402) | 19,138) | 22,178) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (533) | 486) | (2,381) | 1,264) | (3,040) | —) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | -2.92% | 2.66% | -12.39% | 6.39% | -14.72% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | |||||||
| Amazon.com Inc. | — | 32.91% | 49.06% | 18.08% | 27.50% | — | |
| Booking Holdings Inc. | — | -68.38% | 2.00% | -21.49% | -42.38% | — | |
| Home Depot Inc. | 15.25% | 9.91% | 21.77% | 2.66% | 2.61% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | |||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 0.00% | 23.77% | 33.76% | 10.46% | 7.42% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | |||||||
| 소비자 임의 | 0.00% | 11.91% | 16.65% | 5.30% | 3.43% | — | |
보고서 기반 : 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29), 10-K (보고 날짜: 2020-01-31), 10-K (보고 날짜: 2019-02-01), 10-K (보고 날짜: 2018-02-02).
1 2023 계산
순 운영 자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 41,976 – 24,002 = 17,974
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순 운영 자산2023 – 순 운영 자산2022
= 17,974 – 18,507 = -533
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 운영 자산
= 100 × -533 ÷ [(17,974 + 18,507) ÷ 2] = -2.92%
4 경쟁자 이름을 클릭하여 계산을 확인합니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차 대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나눔으로써 발견됩니다. | 대차대조표 기준 발생비율을 사용하여 Lowe’s Cos. Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익 품질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생액 비율
Lowe’s Cos. Inc., 총 발생액의 현금 흐름표 계산
수백만 달러에 달하는 미국 달러
| 2023. 2. 3. | 2022. 1. 28. | 2021. 1. 29. | 2020. 1. 31. | 2019. 2. 1. | 2018. 2. 2. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익 | 6,437) | 8,442) | 5,835) | 4,281) | 2,314) | 3,447) | |
| 덜: 영업 활동에서 제공하는 순 현금 | 8,589) | 10,113) | 11,049) | 4,296) | 6,193) | 5,065) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순 현금 | (1,309) | (1,646) | (1,894) | (1,369) | (1,080) | (1,441) | |
| 현금 흐름표 기반 집계 발생액 | (843) | (25) | (3,320) | 1,354) | (2,799) | (177) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생액 비율1 | -4.62% | -0.14% | -17.28% | 6.85% | -13.55% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생액 비율경쟁자2 | |||||||
| Amazon.com Inc. | — | -8.54% | 48.44% | 23.04% | -5.12% | — | |
| Booking Holdings Inc. | — | -67.03% | -11.13% | -40.67% | -76.63% | — | |
| Home Depot Inc. | 14.43% | 8.24% | 14.26% | 0.66% | 1.98% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생액 비율부문 | |||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 0.00% | -6.14% | 30.71% | 11.77% | -11.24% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생액 비율산업 | |||||||
| 소비자 임의 | 0.00% | 2.01% | 13.39% | 4.66% | -4.26% | — | |
보고서 기반 : 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29), 10-K (보고 날짜: 2020-01-31), 10-K (보고 날짜: 2019-02-01), 10-K (보고 날짜: 2018-02-02).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생액 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 운영 자산
= 100 × -843 ÷ [(17,974 + 18,507) ÷ 2] = -4.62%
2 경쟁자 이름을 클릭하여 계산을 확인합니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생액 비율 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 운영 자산으로 나눠서 찾을 수 있습니다. | 현금 흐름표 기준 발생주의 비율을 사용하여 Lowe’s Cos. Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익 품질을 악화시켰습니다. |