재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Lowe’s Cos. Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2024. 2. 2. | 2023. 2. 3. | 2022. 1. 28. | 2021. 1. 29. | 2020. 1. 31. | 2019. 2. 1. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 41,795) | 43,708) | 44,640) | 46,735) | 39,471) | 34,508) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 921) | 1,348) | 1,133) | 4,690) | 716) | 511) | |
| 덜: 단기 투자 | 307) | 384) | 271) | 506) | 160) | 218) | |
| 운영 자산 | 40,567) | 41,976) | 43,236) | 41,539) | 38,595) | 33,779) | |
| 영업 부채 | |||||||
| 총 부채 | 56,845) | 57,962) | 49,456) | 45,298) | 37,499) | 30,864) | |
| 덜: 단기 차입금 | —) | 499) | —) | —) | 1,941) | 722) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | 537) | 585) | 868) | 1,112) | 597) | 1,110) | |
| 덜: 현재 만기를 제외한 장기 부채 | 35,384) | 32,876) | 23,859) | 20,668) | 16,768) | 14,391) | |
| 영업 부채 | 20,924) | 24,002) | 24,729) | 23,518) | 18,193) | 14,641) | |
| 순영업자산1 | 19,643) | 17,974) | 18,507) | 18,021) | 20,402) | 19,138) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 1,669) | (533) | 486) | (2,381) | 1,264) | —) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 8.87% | -2.92% | 2.66% | -12.39% | 6.39% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | |||||||
| Amazon.com Inc. | — | 18.01% | 32.91% | 49.06% | 18.08% | — | |
| Home Depot Inc. | -1.45% | 15.25% | 9.91% | 21.77% | 2.66% | — | |
| TJX Cos. Inc. | 7.22% | 30.23% | 73.65% | -109.84% | 15.53% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | |||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 0.00% | 16.15% | 26.47% | 31.88% | 12.49% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | |||||||
| 소비자 임의 | 0.00% | 10.97% | 11.43% | 14.33% | 5.02% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29), 10-K (보고 날짜: 2020-01-31), 10-K (보고 날짜: 2019-02-01).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 40,567 – 20,924 = 19,643
2 2024 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 19,643 – 17,974 = 1,669
3 2024 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,669 ÷ [(19,643 + 17,974) ÷ 2] = 8.87%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Lowe’s Cos. Inc.는 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Lowe’s Cos. Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2024. 2. 2. | 2023. 2. 3. | 2022. 1. 28. | 2021. 1. 29. | 2020. 1. 31. | 2019. 2. 1. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익 | 7,726) | 6,437) | 8,442) | 5,835) | 4,281) | 2,314) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 8,140) | 8,589) | 10,113) | 11,049) | 4,296) | 6,193) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (1,901) | (1,309) | (1,646) | (1,894) | (1,369) | (1,080) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,487) | (843) | (25) | (3,320) | 1,354) | (2,799) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 7.91% | -4.62% | -0.14% | -17.28% | 6.85% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | |||||||
| Amazon.com Inc. | — | -2.63% | -8.54% | 48.44% | 23.04% | — | |
| Home Depot Inc. | -3.12% | 14.43% | 8.24% | 14.26% | 0.66% | — | |
| TJX Cos. Inc. | 3.04% | 23.97% | 55.57% | -121.39% | 14.48% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | |||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 0.00% | 0.41% | -4.02% | 29.06% | 14.86% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | |||||||
| 소비자 임의 | 0.00% | 4.37% | 1.89% | 10.96% | 3.35% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29), 10-K (보고 날짜: 2020-01-31), 10-K (보고 날짜: 2019-02-01).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,487 ÷ [(19,643 + 17,974) ÷ 2] = 7.91%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Lowe’s Cos. Inc.는 현금흐름표 기준 발생주의 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |