재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Lowe’s Cos. Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 1. 31. | 2024. 2. 2. | 2023. 2. 3. | 2022. 1. 28. | 2021. 1. 29. | 2020. 1. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 43,102) | 41,795) | 43,708) | 44,640) | 46,735) | 39,471) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 1,761) | 921) | 1,348) | 1,133) | 4,690) | 716) | |
| 덜: 단기 투자 | 372) | 307) | 384) | 271) | 506) | 160) | |
| 운영 자산 | 40,969) | 40,567) | 41,976) | 43,236) | 41,539) | 38,595) | |
| 영업부채 | |||||||
| 총 부채 | 57,333) | 56,845) | 57,962) | 49,456) | 45,298) | 37,499) | |
| 덜: 단기 차입 | —) | —) | 499) | —) | —) | 1,941) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | 2,586) | 537) | 585) | 868) | 1,112) | 597) | |
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | 32,901) | 35,384) | 32,876) | 23,859) | 20,668) | 16,768) | |
| 영업부채 | 21,846) | 20,924) | 24,002) | 24,729) | 23,518) | 18,193) | |
| 순영업자산1 | 19,123) | 19,643) | 17,974) | 18,507) | 18,021) | 20,402) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (520) | 1,669) | (533) | 486) | (2,381) | —) | |
| 재무비율 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -2.68% | 8.87% | -2.92% | 2.66% | -12.39% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
| Amazon.com Inc. | — | 26.40% | 18.01% | 32.91% | 49.06% | — | |
| Home Depot Inc. | 34.02% | -1.45% | 15.25% | 9.91% | 21.77% | — | |
| TJX Cos. Inc. | 25.93% | 7.22% | 30.23% | 73.65% | -109.84% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 0.00% | 20.94% | 16.15% | 26.47% | 31.88% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||||
| 임의소비재 | 0.00% | 12.16% | 12.17% | 12.67% | 12.65% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29), 10-K (보고 날짜: 2020-01-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 40,969 – 21,846 = 19,123
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= 19,123 – 19,643 = -520
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -520 ÷ [(19,123 + 19,643) ÷ 2] = -2.68%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Lowe’s Cos. Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2024년부터 2025년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Lowe’s Cos. Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 1. 31. | 2024. 2. 2. | 2023. 2. 3. | 2022. 1. 28. | 2021. 1. 29. | 2020. 1. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익 | 6,957) | 7,726) | 6,437) | 8,442) | 5,835) | 4,281) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 9,625) | 8,140) | 8,589) | 10,113) | 11,049) | 4,296) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (1,738) | (1,901) | (1,309) | (1,646) | (1,894) | (1,369) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (930) | 1,487) | (843) | (25) | (3,320) | 1,354) | |
| 재무비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -4.80% | 7.91% | -4.62% | -0.14% | -17.28% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
| Amazon.com Inc. | — | 16.87% | -2.63% | -8.54% | 48.44% | — | |
| Home Depot Inc. | 32.13% | -3.12% | 14.43% | 8.24% | 14.26% | — | |
| TJX Cos. Inc. | 23.36% | 3.04% | 23.97% | 55.57% | -121.39% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 0.00% | 13.19% | 0.41% | -4.02% | 29.06% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||||
| 임의소비재 | 0.00% | 9.69% | 4.57% | 1.83% | 11.33% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-01-31), 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29), 10-K (보고 날짜: 2020-01-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -930 ÷ [(19,123 + 19,643) ÷ 2] = -4.80%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Lowe’s Cos. Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2024년부터 2025년까지 수익의 질을 개선했습니다. |