재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
TJX Cos. Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 2. 1. | 2024. 2. 3. | 2023. 1. 28. | 2022. 1. 29. | 2021. 1. 30. | 2020. 2. 1. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 31,749) | 29,747) | 28,349) | 28,461) | 30,814) | 24,145) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 5,335) | 5,600) | 5,477) | 6,227) | 10,470) | 3,217) | |
| 운영 자산 | 26,414) | 24,147) | 22,872) | 22,235) | 20,344) | 20,928) | |
| 영업부채 | |||||||
| 총 부채 | 23,356) | 22,445) | 21,985) | 22,458) | 24,981) | 18,197) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | —) | —) | 500) | —) | 750) | —) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 2,866) | 2,862) | 2,859) | 3,355) | 5,333) | 2,237) | |
| 영업부채 | 20,490) | 19,583) | 18,626) | 19,104) | 18,898) | 15,960) | |
| 순영업자산1 | 5,924) | 4,564) | 4,246) | 3,131) | 1,446) | 4,968) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 1,360) | 318) | 1,115) | 1,685) | (3,522) | —) | |
| 재무비율 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 25.93% | 7.22% | 30.23% | 73.65% | -109.84% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
| Amazon.com Inc. | — | 26.40% | 18.01% | 32.91% | 49.06% | — | |
| Home Depot Inc. | 34.02% | -1.45% | 15.25% | 9.91% | 21.77% | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | -2.68% | 8.87% | -2.92% | 2.66% | -12.39% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 0.00% | 20.94% | 16.15% | 26.47% | 31.88% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||||
| 임의소비재 | 0.00% | 12.16% | 12.17% | 12.67% | 12.65% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-02-01), 10-K (보고 날짜: 2024-02-03), 10-K (보고 날짜: 2023-01-28), 10-K (보고 날짜: 2022-01-29), 10-K (보고 날짜: 2021-01-30), 10-K (보고 날짜: 2020-02-01).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 26,414 – 20,490 = 5,924
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= 5,924 – 4,564 = 1,360
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,360 ÷ [(5,924 + 4,564) ÷ 2] = 25.93%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | TJX Cos. Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2024년부터 2025년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
TJX Cos. Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 2. 1. | 2024. 2. 3. | 2023. 1. 28. | 2022. 1. 29. | 2021. 1. 30. | 2020. 2. 1. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 4,864) | 4,474) | 3,498) | 3,283) | 90) | 3,272) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 6,116) | 6,057) | 4,084) | 3,057) | 4,562) | 4,067) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (2,477) | (1,717) | (1,470) | (1,046) | (579) | (1,462) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,225) | 134) | 884) | 1,272) | (3,893) | 668) | |
| 재무비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 23.36% | 3.04% | 23.97% | 55.57% | -121.39% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
| Amazon.com Inc. | — | 16.87% | -2.63% | -8.54% | 48.44% | — | |
| Home Depot Inc. | 32.13% | -3.12% | 14.43% | 8.24% | 14.26% | — | |
| Lowe’s Cos. Inc. | -4.80% | 7.91% | -4.62% | -0.14% | -17.28% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||||
| 소비자 임의 유통 및 소매 | 0.00% | 13.19% | 0.41% | -4.02% | 29.06% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||||
| 임의소비재 | 0.00% | 9.69% | 4.57% | 1.83% | 11.33% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-02-01), 10-K (보고 날짜: 2024-02-03), 10-K (보고 날짜: 2023-01-28), 10-K (보고 날짜: 2022-01-29), 10-K (보고 날짜: 2021-01-30), 10-K (보고 날짜: 2020-02-01).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,225 ÷ [(5,924 + 4,564) ÷ 2] = 23.36%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 TJX Cos. Inc.는 2024년부터 2025년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |