대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Deckers Outdoor Corp., 연결대차대조표의 구조: 부채 및 주주자본(Financially Data)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2023-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2019-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-K (보고 날짜: 2019-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-K (보고 날짜: 2018-03-31), 10-Q (보고 날짜: 2017-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2017-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2017-06-30).
- 자산 구조와 재무 안정성
- 분석 기간 동안 총 부채 비율은 변동성이 있으나 전반적으로 28% 내외에서 유지되어 왔으며, 특히 2019년부터 2021년까지는 33%에서 44%까지 상승하는 추세를 보였다. 이후 2022년과 2023년에는 다시 30%대 후반으로 축소되면서 재무 안정성 측면에서 일정 수준의 유동성을 유지하는 모습이다.
- 단기 및 유동부채의 변화
- 단기 부채(총 부채 대비 %)는 2017년 이후 급격히 증가하여 2018년과 2019년 사이에 8%에서 18% 이상으로 등락하였다가, 2020년 이후 다소 감소하는 모습을 보였다. 유동부채 역시 40%대 후반에서 20% 초반으로 변화하며 유동성 관리를 위한 조정이 이루어진 것으로 판단된다.
- 장기 부채와 관련 부담
- 장기 부채는 전반적으로 5%에서 12% 사이에서 유지되었으며, 특히 2019년 이후 10%대를 상회하는 수준으로 일부 상승하였다가 2022년과 2023년에는 9%대 후반으로 낮아진 추세를 보여준다. 이는 장기 차입의 감소 또는 상환이 진행된 것으로 해석될 수 있다.
- 유형별 부채 항목 분석
- 거래 미지급금이 전체 부채 대비 높은 비중을 차지하고 있으며, 2019년까지 20% 이상에서 변동후 2023년에는 15% 전후로 다소 축소된 모습을 보였다. 기타 발생 비용과 미지급 소득세 등도 일정한 비중을 유지하며, 일부 항목은 변동성을 수반하였으나 근본적으로 안정적인 수준을 유지하고 있다.
- 이연 및 장기 채무의 추이
- 운용리스 부채의 유동 부분은 2018년 후반부터 2021년까지 2~2.5%대에서 지속되었으며, 장기 운용리스 부채는 5~12% 사이에서 안정적인 수준을 유지하고 있다. 이연된 임대료 의무는 2018년 이후 극히 낮거나 미확인 상태로 확인되며, 추적 기간 동안 큰 변동이 없다.
- 기타 부채와 의무 항목
- 소득세 의무, 기타 종합적 손실, 그리고 주주의 자본은 전체 부채와 주주 자본 구성 내에서 중요한 역할을 하고 있으며, 특히 소득세 의무는 일부 기간 동안 4% 이상 급증하는 모습이 관찰된다. 주주의 자본은 2017년 70% 후반에서 시작하여 점차 60% 초반에 안착하는 등, 자본 구조의 변화가 일어나고 있음을 보여준다.
- 자본 구성과 수익성 지표
- 이익잉여금은 전 기간에 걸쳐 균일하게 높은 비중을 유지하며, 50~60% 범위 내에서 지속되고 있다. 추가 납입 자본금은 다소 부침이 있으나 평균적으로 8~13% 내외를 차지하면서 자본 확충 활동이 병행되었음을 알 수 있다. 기타 종합적 손실 누적은 일부 기간 동안 기록되었으나 최근에는 완만하게 감소하는 추세이다.
- 종합 리뷰
- 전체적으로 재무구조는 변동성이 존재하지만, 장기적 관점에서 부채 비율은 30% 내외로 관리되고 있으며, 자본 비율은 60% 이상으로 안정적인 자본 구조를 보여준다. 단기 부채 비중은 변동하였으나 전체 부채 내 비중이 과도하게 높지 않아 단기 유동성 문제는 크지 않게 평가될 수 있다. 이와 같이 부채와 자본 항목이 균형을 이루면서 산업별 특성에 맞는 재무전략을 유지하는 것으로 보인다.