재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Linde plc, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 80,147) | 80,811) | 79,658) | 81,605) | 88,229) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 4,850) | 4,664) | 5,436) | 2,823) | 3,754) | |
| 운영 자산 | 75,297) | 76,147) | 74,222) | 78,782) | 84,475) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 40,659) | 39,716) | 38,271) | 36,164) | 38,647) | |
| 덜: 단기 부채 | 4,223) | 4,713) | 4,117) | 1,163) | 3,251) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 2,057) | 1,263) | 1,599) | 1,709) | 751) | |
| 덜: 유동 금융리스 부채 | 54) | 50) | 42) | 47) | 38) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 15,343) | 13,397) | 12,198) | 11,335) | 12,152) | |
| 덜: 장기 금융 리스 부채 | 150) | 143) | 114) | 129) | 125) | |
| 영업부채 | 18,832) | 20,150) | 20,201) | 21,781) | 22,330) | |
| 순영업자산1 | 56,465) | 55,997) | 54,021) | 57,001) | 62,145) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 468) | 1,976) | (2,980) | (5,144) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 0.83% | 3.59% | -5.37% | -8.63% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 4.62% | -1.37% | 12.51% | 1.78% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 화학 물질 | 1.57% | 2.62% | -2.04% | -6.91% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | 3.19% | 5.47% | 1.53% | -5.48% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 75,297 – 18,832 = 56,465
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 56,465 – 55,997 = 468
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 468 ÷ [(56,465 + 55,997) ÷ 2] = 0.83%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Linde plc는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Linde plc, 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익, Linde plc | 6,565) | 6,199) | 4,147) | 3,826) | 2,501) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 9,423) | 9,305) | 8,864) | 9,725) | 7,429) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (4,644) | (4,670) | (3,088) | (3,007) | (2,986) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,786) | 1,564) | (1,629) | (2,892) | (1,942) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 3.18% | 2.84% | -2.93% | -4.85% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 5.33% | -0.70% | 13.47% | 0.82% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 화학 물질 | 3.59% | 2.15% | 0.12% | -3.92% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | 2.23% | 3.08% | 1.97% | -4.42% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,786 ÷ [(56,465 + 55,997) ÷ 2] = 3.18%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 Linde plc는 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |