대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Abiomed Inc., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-03-31), 10-K (보고 날짜: 2017-03-31).
- 총 부채 비율의 변화
- 2017년부터 2022년까지 총 부채 비율은 지속적으로 감소하는 경향을 보여주고 있다. 2017년에는 17.87%였던 비율이 2022년에는 10.16%로 낮아졌으며, 이는 자산 대비 부채 부담이 점차 완화되고 있음을 의미한다. 특히, 유동부채 비율이 2017년 12.65%에서 2022년 8.27%로 감소하며 단기 부채가 안정되고 있음을 보여준다.
- 자본 구조와 자본의 변화
- 자본 관련 항목에서는 이익잉여금(누적 적자)이 2017년 마이너스에서 2022년 플러스로 전환되었으며, 2022년 말 기준 57.64%를 차지한다. 이는 순이익 적자에서 벗어나 자본이 점진적으로 회복되고 있음을 나타낸다. 동시에, 추가 지급된 자본금(자본금으로 추가 지급 비율)이 유지 또는 증가하는 추세를 보여 회사의 자본 확충 정책이 지속되고 있음을 시사한다.
- 단기 유동성 및 단기 부채 구조
- 유동부채 비율은 2017년 12.65%에서 2022년 8.27%로 낮아졌으며, 이는 회사의 단기 부채 부담이 점차 줄어들고 있음을 반영한다. 특히, 미지급 비용, 이연된 수익 등 유동부채 항목이 2022년까지 지속적 또는 감소하는 추세를 보여 단기 채무 관리가 안정되고 있음을 시사한다.
- 연구개발 및 마케팅 투자 비중
- 연구 및 개발 비용은 전체 부채 대비 비중이 0.43%에서 0.44%로 거의 변화 없이 유지되고 있어, 연구 활동이 꾸준히 지속되고 있음을 알 수 있다. 마케팅 비용은 2019년 이후로 감소하는 경향을 보여 2021년과 2022년에는 낮은 수준을 유지하며 비용 절감 또는 효율화가 이루어지고 있음을 보여준다.
- 기타 부채 및 유보 손실
- 우발적 고려 사항은 2017년 이후 점차 감소하는 추세를 보이고 있으며, 2022년에는 1.29%로 낮은 수준을 유지한다. 또한, 기타 종합적 손실 누적은 증가하는 경향이 있었으나 최근에는 약간 둔화되거나 유지되는 모습이다. 이는 잠재적 위험요인 또는 손실이 제한적임을 시사할 수 있다.
- 자본의 안정성 및 주주지분
- 주주의 자본은 2022년까지 89.84%를 차지하며, 자본 비중이 높아지고 있음을 보여준다. 이는 부채 비중이 감소하는 것과 함께 자본 기반이 강화되고 있음을 의미하며, 재무 건전성에 긍정적 영향을 미친다.