재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Abiomed Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | 2019. 3. 31. | 2018. 3. 31. | 2017. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 1,673,393) | 1,494,359) | 1,216,462) | 1,054,346) | 786,375) | 550,414) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 132,818) | 232,710) | 192,341) | 121,021) | 42,975) | 39,040) | |
| 덜: 단기 유가증권 | 625,789) | 350,985) | 250,775) | 370,677) | 319,274) | 190,908) | |
| 운영 자산 | 914,786) | 910,664) | 773,346) | 562,648) | 424,126) | 320,466) | |
| 영업부채 | |||||||
| 총 부채 | 170,067) | 164,684) | 150,996) | 117,456) | 96,851) | 98,343) | |
| 덜: 자본 리스 의무의 현재 부분 | —) | —) | —) | —) | —) | 799) | |
| 덜: 자본 리스 의무, 현재 부분의 순 | —) | —) | —) | —) | —) | 15,539) | |
| 영업부채 | 170,067) | 164,684) | 150,996) | 117,456) | 96,851) | 82,005) | |
| 순영업자산1 | 744,719) | 745,980) | 622,350) | 445,192) | 327,275) | 238,461) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (1,261) | 123,630) | 177,158) | 117,917) | 88,814) | —) | |
| 재무비율 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -0.17% | 18.07% | 33.19% | 30.53% | 31.40% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
| Abbott Laboratories | -0.73% | -1.76% | -1.55% | — | — | — | |
| Cigna Group | -7.83% | 4.17% | -7.30% | — | — | — | |
| CVS Health Corp. | -9.86% | -3.68% | -0.89% | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 0.32% | 14.93% | -15.16% | — | — | — | |
| Humana Inc. | -44.43% | 111.97% | 18.14% | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | -10.21% | 50.02% | -8.55% | — | — | — | |
| Medtronic PLC | -1.37% | 3.72% | -1.48% | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 17.32% | 4.32% | 5.27% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | -1.21% | 4.56% | -1.66% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||||
| 의료 | 2.87% | 6.05% | 10.43% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-03-31), 10-K (보고 날짜: 2017-03-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 914,786 – 170,067 = 744,719
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 744,719 – 745,980 = -1,261
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,261 ÷ [(744,719 + 745,980) ÷ 2] = -0.17%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Abiomed Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Abiomed Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 3. 31. | 2021. 3. 31. | 2020. 3. 31. | 2019. 3. 31. | 2018. 3. 31. | 2017. 3. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 136,505) | 225,525) | 203,009) | 259,016) | 112,170) | 52,116) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 285,390) | 274,578) | 314,920) | 252,197) | 192,546) | 115,116) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (380,990) | (223,344) | (125,455) | (116,455) | (180,762) | (126,333) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 232,105) | 174,291) | 13,544) | 123,274) | 100,386) | 63,333) | |
| 재무비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 31.14% | 25.47% | 2.54% | 31.92% | 35.49% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
| Abbott Laboratories | -2.08% | -3.29% | -2.65% | — | — | — | |
| Cigna Group | -7.06% | 2.43% | -6.53% | — | — | — | |
| CVS Health Corp. | -6.15% | -4.20% | -2.54% | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 8.35% | 30.34% | 4.96% | — | — | — | |
| Humana Inc. | -7.68% | 91.38% | 24.85% | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | -20.88% | 33.51% | 10.64% | — | — | — | |
| Medtronic PLC | -0.97% | 0.35% | 1.16% | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 21.73% | 5.77% | 6.56% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 1.95% | 4.01% | -0.04% | 0.23% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||||
| 의료 | 3.11% | 7.13% | 6.55% | 3.35% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-03-31), 10-K (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-03-31), 10-K (보고 날짜: 2017-03-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 232,105 ÷ [(744,719 + 745,980) ÷ 2] = 31.14%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금흐름표 기준 발생비율을 사용하여 Abiomed Inc.는 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |