대차 대조표: 부채 및 주주 자본

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

DexCom Inc., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본

US$ 단위 천

	2022. 12. 31.	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.	2019. 12. 31.	2018. 12. 31.
미지급금 거래	237,900)	196,000)	163,300)	102,300)	75,500)
미지급 세금, 감사 및 법률 수수료	44,800)	40,700)	15,300)	14,000)	11,700)
누적 리베이트	556,400)	260,500)	247,000)	93,300)	36,100)
누적 보증	12,800)	12,900)	11,700)	7,400)	6,800)
계약상의 의무	—)	15,000)	—)	—)	—)
Short-term finance lease 부채	4,200)	3,300)	8,800)	600)	—)
기타 미지급 부채	45,700)	44,600)	35,000)	38,800)	17,000)
미지급금 및 미지급 부채	901,800)	573,000)	481,100)	256,400)	147,100)
미지급 임금, 보너스 및 세금	96,800)	91,800)	87,700)	—)	—)
기타 누적된 직원 복리후생	37,500)	33,400)	26,600)	88,500)	72,400)
미지급 급여 및 관련 비용	134,300)	125,200)	114,300)	88,500)	72,400)
장기 선순위 전환사채의 현재 부분	772,600)	—)	—)	—)	—)
Short-term operating lease 부채	20,500)	20,500)	16,500)	13,600)	—)
이연된 수익	10,100)	2,100)	2,200)	1,700)	2,900)
유동부채	1,839,300)	720,800)	614,100)	360,200)	222,400)
장기 선순위 전환사채	1,197,700)	1,702,700)	1,667,200)	1,059,700)	1,010,300)
장기 운용리스 부채	94,600)	98,600)	101,800)	72,400)	—)
장기 금융 리스 부채	59,600)	57,000)	54,000)	14,400)	7,300)
이연된 수익, 장기	19,000)	16,100)	—)	—)	—)
계약상의 의무	—)	—)	12,600)	—)	—)
이연법인세 부채	4,900)	5,900)	—)	—)	—)
기타 세금 채무	32,700)	2,800)	—)	—)	—)
임대료 연기	—)	—)	—)	—)	9,400)
다른 책임	12,100)	8,200)	14,300)	5,700)	3,300)
다른 장기 부채	128,300)	90,000)	80,900)	20,100)	20,000)
장기 부채	1,420,600)	1,891,300)	1,849,900)	1,152,200)	1,030,300)
총 부채	3,259,900)	2,612,100)	2,464,000)	1,512,400)	1,252,700)
우선주, 액면가 $0.001; 발행 주식 및 미발행 주식 없음	—)	—)	—)	—)	—)
보통주, 액면가 $0.001	400)	100)	100)	100)	100)
추가 납입 자본금	2,258,100)	2,504,500)	2,125,300)	1,675,900)	1,560,600)
기타 포괄손익 누적(손실)	(11,600)	500)	3,200)	2,300)	1,500)
이익잉여금(누적 적자)	479,900)	(47,400)	(202,100)	(695,700)	(798,900)
국채, 원가	(595,000)	(206,200)	(100,000)	(100,000)	(100,000)
주주의 자본	2,131,800)	2,251,500)	1,826,500)	882,600)	663,300)
총 부채 및 주주 자본	5,391,700)	4,863,600)	4,290,500)	2,395,000)	1,916,000)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).

총 부채의 추세: 2008년부터 2022년까지 총 부채는 지속적인 증가를 보이고 있으며, 2018년 약 1,252,700천 달러에서 2022년 약 3,259,900천 달러로 두 배 이상 늘어난 것으로 나타났다. 특히 2020년 이후 급격한 증가세를 보이고 있으며, 이는 금융 활동 확대 또는 부채적자누적으로 해석될 수 있다.
유동부채와 장기 부채의 변화: 유동부채는 2018년 222,400천 달러에서 2022년 1,839,300천 달러로 증가하였으며, 특히 2020년 이후 급증하는 추세를 보였다. 이는 단기 채무 부담이 크게 늘어난 것으로 나타난다. 반면, 장기 부채도 2018년 1,030,300천 달러에서 2022년 1,420,600천 달러로 증가하였으며, 일부 계열에서는 장기 선순위 전환사채와 기타 유동성 확보 차원에서 부채 확대가 이루어진 것으로 보인다.
단기 유동부채와 채무 구조: 2018년과 비교했을 때, 단기 유동부채는 2022년 큰 폭으로 증가하였으며, 특히 미지급금 거래, 미지급 세금, 기타 미지급 부채, 미지급 임금, 세금 등이 함께 상승하여 단기 유동성 압박이 심화되었음을 보여준다. 이는 기업의 채무 상환 혹은 재무 운영의 변화적 요인으로 분석될 수 있다.
자본 구조와 자본금계좌: 자본금 계정은 2018년 100천 달러에서 2022년 400천 달러로 일부 증가했으며, 추가 납입 자본금은 2018년 1,560,600천 달러에서 2022년 2,258,100천 달러로 전반적으로 성장하였다. 기타 포괄손실 손실은 2022년에 -11,600천 달러로 적자가 발생하였고, 이익잉여금은 2018년 -798,900천 달러에서 2022년 479,900천 달러로 전환되어, 누적 손실이 상당히 회복된 모습을 보여준다.
자본총계와 주주자본: 주주의 자본은 2018년 663,300천 달러에서 2022년 2,131,800천 달러로 증가하였으며, 이는 주식 발행 확대와 납입 자본 증가에 기인한 것으로 해석된다. 총 부채와 주주자본의 총합 역시 2018년 1,916,000천 달러에서 2022년 5,391,700천 달러로 확대되고 있어, 총 자산 규모의 성장과 함께 재무 구조가 확대되고 있음을 보여준다.
요약: 전반적으로 해당 기간 동안 재무 구조는 부채와 자본 모두의 성장으로 나타났다. 부채의 증가는 주로 장기 부채와 단기 유동부채를 통해 급격히 늘어나면서 재무위험을 내포하고 있으며, 자본의 증가는 기업의 자본 조달이나 재무 정책의 변화 등을 반영한다. 손실 적자가 있었던 시기 이후 상당한 회복세를 보여주며, 자본과 부채의 균형 추이를 모니터링할 필요가 있다.

DexCom Inc. (NASDAQ:DXCM)

대차 대조표: 부채 및 주주 자본