재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
DexCom Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 수천 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 5,391,700) | 4,863,600) | 4,290,500) | 2,395,000) | 1,916,000) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 642,300) | 1,052,600) | 817,600) | 446,200) | 1,137,000) | |
| 덜: 단기 유가 증권 | 1,813,900) | 1,678,600) | 1,890,100) | 1,087,100) | 248,600) | |
| 운영 자산 | 2,935,500) | 2,132,400) | 1,582,800) | 861,700) | 530,400) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 3,259,900) | 2,612,100) | 2,464,000) | 1,512,400) | 1,252,700) | |
| 덜: 단기 금융 리스 부채 | 4,200) | 3,300) | 8,800) | 600) | —) | |
| 덜: 장기 선순위 전환사채의 현재 부분 | 772,600) | —) | —) | —) | —) | |
| 덜: 장기 선순위 전환사채 | 1,197,700) | 1,702,700) | 1,667,200) | 1,059,700) | 1,010,300) | |
| 덜: 장기 금융 리스 부채 | 59,600) | 57,000) | 54,000) | 14,400) | 7,300) | |
| 영업 부채 | 1,225,800) | 849,100) | 734,000) | 437,700) | 235,100) | |
| 순영업자산1 | 1,709,700) | 1,283,300) | 848,800) | 424,000) | 295,300) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 426,400) | 434,500) | 424,800) | 128,700) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 28.49% | 40.76% | 66.75% | 35.78% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | -0.73% | -1.76% | -1.55% | — | — | |
| Cigna Group | -7.83% | 4.17% | -7.30% | — | — | |
| CVS Health Corp. | -9.86% | -3.68% | -0.89% | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 0.32% | 14.93% | -15.16% | — | — | |
| Humana Inc. | -44.43% | 111.97% | 18.14% | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | -10.21% | 50.02% | -8.55% | — | — | |
| Medtronic PLC | -1.37% | 3.72% | -1.48% | 0.51% | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 17.32% | 4.32% | 5.27% | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | -1.21% | 4.56% | -1.66% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 2.40% | 5.45% | 10.56% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 2,935,500 – 1,225,800 = 1,709,700
2 2022 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 1,709,700 – 1,283,300 = 426,400
3 2022 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 426,400 ÷ [(1,709,700 + 1,283,300) ÷ 2] = 28.49%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기반 발생률 비율을 사용하여 DexCom Inc.는 2021년부터 2022년까지 수익 품질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
DexCom Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ 수천 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 341,200) | 154,700) | 493,600) | 101,100) | (127,100) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 669,500) | 442,500) | 475,600) | 314,500) | 123,200) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (521,500) | (216,100) | (1,018,000) | (1,015,200) | (139,800) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 193,200) | (71,700) | 1,036,000) | 801,800) | (110,500) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 12.91% | -6.73% | 162.79% | 222.94% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | -2.08% | -3.29% | -2.65% | — | — | |
| Cigna Group | -7.06% | 2.43% | -6.53% | — | — | |
| CVS Health Corp. | -6.15% | -4.20% | -2.54% | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 8.35% | 30.34% | 4.96% | — | — | |
| Humana Inc. | -7.68% | 91.38% | 24.85% | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | -20.88% | 33.51% | 10.64% | — | — | |
| Medtronic PLC | -0.97% | 0.35% | 1.16% | -2.45% | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 21.73% | 5.77% | 6.56% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 1.95% | 4.01% | -0.04% | 0.23% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 2.42% | 6.43% | 6.62% | 3.38% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 193,200 ÷ [(1,709,700 + 1,283,300) ÷ 2] = 12.91%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 DexCom Inc.는 2021년부터 2022년까지 수익 품질을 악화했습니다. |