재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
DexCom Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 단기 유가증권 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: Short-term finance lease 부채 | ||||||
| 덜: 장기 선순위 전환사채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 장기 선순위 전환사채 | ||||||
| 덜: 장기 금융 리스 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= – =
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 순영업자산
- 순영업자산은 2019년에서 2022년까지 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 2019년 424,000천 달러에서 2022년에는 1,709,700천 달러로 증가했습니다. 이는 4년 동안 약 4배의 증가를 나타냅니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2019년 128,700천 달러에서 2020년 424,800천 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2021년에는 434,500천 달러, 2022년에는 426,400천 달러로 다소 변동성을 보이며 안정화되는 모습을 보입니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 대차대조표 기반 발생 비율은 2019년 35.78%에서 2020년 66.75%로 크게 상승했습니다. 그러나 2021년에는 40.76%로 감소했고, 2022년에는 28.49%로 더욱 감소했습니다. 이는 순영업자산 증가율에 비해 대차대조표 기반 집계 발생액의 증가율이 둔화되었음을 시사합니다.
전반적으로 순영업자산은 지속적으로 증가했지만, 대차대조표 기반 발생 비율은 2020년 이후 감소하는 추세를 보입니다. 이는 자산 규모는 확대되었지만, 자산으로부터 발생하는 수익의 비율은 상대적으로 감소하고 있음을 나타낼 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
DexCom Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 2019년부터 2022년까지의 특정 재무 지표의 연간 변화를 보여줍니다. 전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보인 반면, 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다.
- 순영업자산
- 순영업자산은 2019년 424,000천 달러에서 2022년 1,709,700천 달러로 크게 증가했습니다. 이는 2019년에서 2020년 사이에 100% 이상의 상당한 증가를 보였으며, 이후에도 2021년과 2022년에 걸쳐 지속적으로 증가했습니다. 이러한 증가는 회사가 자산을 확장하고 있음을 시사합니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2019년 801,800천 달러에서 2020년 1,036,000천 달러로 증가했지만, 2021년에는 -71,700천 달러로 급격히 감소했습니다. 2022년에는 193,200천 달러로 다시 증가했지만, 2019년 또는 2020년 수준에는 미치지 못했습니다. 이러한 변동성은 현금 흐름의 불안정성을 나타낼 수 있습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 2019년 222.94%에서 2020년 162.79%로 감소했습니다. 2021년에는 -6.73%로 마이너스를 기록했으며, 2022년에는 12.91%로 소폭 반등했습니다. 이 비율의 변동성은 현금 흐름이 순영업자산 증가를 얼마나 효과적으로 지원하는지를 보여줍니다. 2021년의 마이너스 값은 현금 흐름이 순영업자산 증가를 지원하지 못했음을 의미합니다.
종합적으로 볼 때, 순영업자산은 꾸준히 증가했지만, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율의 변동성은 자산 증가를 뒷받침하는 현금 흐름의 효율성에 대한 우려를 제기합니다. 이러한 추세는 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악하고, 회사의 재무 건전성을 평가하는 데 도움이 될 수 있습니다.