현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

DexCom Inc., 연결 현금 흐름표

US$ 단위 천

12개월 종료	2022. 12. 31.	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.	2019. 12. 31.	2018. 12. 31.
순이익(손실)	341,200)	154,700)	493,600)	101,100)	(127,100)
감가상각 및 상각	155,900)	102,000)	67,100)	48,700)	29,100)
주식 기반 보상	126,500)	113,400)	119,400)	102,700)	101,900)
공동 연구 및 개발 비용	—)	87,100)	—)	—)	—)
채무 소멸에 따른 손실	—)	1,500)	5,900)	—)	—)
비현금성 이자 비용	6,300)	88,700)	74,000)	49,600)	17,900)
보통주 발행을 통한 비현금 공동 연구 개발 비용	—)	—)	—)	—)	217,700)
지분 투자에 대한 미실현 이익	—)	—)	—)	—)	(36,000)
자기자본투자에 대한 실현(이익)손실	(200)	(11,600)	—)	4,200)	(44,100)
평가 충당금 방출 혜택을 포함한 이연 소득세	(21,600)	(4,900)	(277,300)	200)	(2,200)
기타 비현금 수입 및 지출	34,700)	43,600)	13,700)	1,900)	6,900)
미수금, 순	(199,900)	(75,500)	(142,300)	(60,000)	(93,200)
목록	49,300)	(112,200)	(114,500)	(49,100)	(25,500)
선불 및 기타 자산	(131,600)	(21,300)	(2,400)	(7,200)	(3,000)
운용리스 사용권 자산 및 부채, 순	(5,800)	(100)	(800)	(2,400)	—)
미지급금 및 미지급 부채	295,100)	58,000)	194,500)	109,000)	56,200)
미지급 급여 및 관련 비용	8,500)	10,400)	26,100)	16,000)	23,800)
이연된 매출 및 기타 부채	11,100)	8,700)	18,600)	(200)	800)
영업자산 및 부채의 변동	26,700)	(132,000)	(20,800)	6,100)	(40,900)
영업활동으로 인한 현금에 대한 순이익(손실)을 조정하기 위한 조정	328,300)	287,800)	(18,000)	213,400)	250,300)
영업활동으로 인한 순현금 제공	669,500)	442,500)	475,600)	314,500)	123,200)
유가증권 매입	(2,266,300)	(2,473,100)	(3,058,200)	(2,030,400)	(452,500)
유가증권의 매각 및 만기로부터 발생하는 수익금	2,127,800)	2,666,300)	2,250,500)	1,196,400)	392,100)
부동산 및 장비 구매	(364,800)	(389,200)	(199,000)	(180,000)	(67,100)
인수, 순 현금 취득	(3,900)	(30,200)	—)	—)	(11,300)
다른 투자 활동	(14,300)	10,100)	(11,300)	(1,200)	(1,000)
투자 활동에 사용된 순현금	(521,500)	(216,100)	(1,018,000)	(1,015,200)	(139,800)
보통주 발행으로 인한 순 수익금	22,500)	20,300)	15,300)	11,900)	10,800)
자사주 매입의 건	(557,700)	—)	—)	—)	(100,000)
전환사채 발행 수익금, 발행 비용 순	—)	—)	1,188,800)	—)	836,600)
전환사채의 환매	—)	—)	(282,600)	—)	—)
워런트 판매 수익금	—)	—)	—)	—)	183,800)
전환사채 헤지 매입	—)	—)	—)	—)	(218,900)
그 외 재무활동	(17,300)	(9,900)	(9,400)	(1,200)	(1,900)
재무활동으로 제공된(사용된) 순현금	(552,500)	10,400)	912,100)	10,700)	710,400)
환율 변동이 현금, 현금등가물, 제한현금에 미치는 영향	(5,800)	(1,400)	2,100)	(700)	1,800)
현금, 현금등가물, 제한현금의 증가(감소)	(410,300)	235,400)	371,800)	(690,700)	695,600)
현금, 현금등가물 및 제한 현금, 기간 시작	1,053,600)	818,200)	446,400)	1,137,100)	441,500)
현금, 현금등가물 및 제한 현금, 기간 종료	643,300)	1,053,600)	818,200)	446,400)	1,137,100)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).

순이익(손실): 2018년에는 손실 상태였던 회사가 이후 수익성을 회복하며 점차 순이익이 증가하는 추세를 보이고 있다. 2019년 이후 지속적으로 순이익이 발생하며 2022년에는 상당히 개선된 수치를 기록하였다. 특히 2020년에는 약 493.6백만 달러의 순이익으로 전년 대비 크게 상승하였다. 그러나 2021년 이후에도 높은 수준을 유지하며 안정적인 수익 창출 능력을 보여주고 있다.
감가상각 및 상각: 감가상각 및 상각 비용은 2018년부터 꾸준히 증가하는 모습을 보이고 있으며, 2022년에는 약 155.9백만 달러로 크게 상승하였다. 이는 자산 가치의 감가상각이 점차 증가하거나 투자 확대에 따른 설비 및 자산 가치의 축소가 반영된 결과일 수 있다.
주식 기반 보상: 이 항목은 연도별로 비교적 안정적인 수준을 유지하다가 2022년에 약 126.5백만 달러로 약간 증가하였다. 이는 직원 주식 보상 프로그램이 지속적으로 운영되고 있음을 시사한다.
공동 연구 및 개발 비용: 이 항목은 2021년 단일 연도에만 데이터를 확인할 수 있으며, 약 87.1백만 달러로 관련 연구개발 활동이 확장되었을 가능성을 시사한다. 기타 연도에는 데이터가 누락되어 있어 전체 R&D 비용 분위기를 완전히 파악하기 어렵다.
채무 소멸에 따른 손실: 2020년과 2021년에 각각 5.9백만 달러와 1.5백만 달러로 채무 관련 손실이 발생하였고, 2022년에는 해당 비용이 보고되지 않았다. 이는 부채 조정 또는 채무 상환이 어느 정도 완료되었음을 반영할 수 있다.
비현금성 이자 비용: 이 항목은 2018년부터 2021년까지 증가하는 추세를 보여 2021년 최대 88.7백만 달러에 달했으며, 2022년에는 크게 감소하여 약 6.3백만 달러로 하락하였다. 이는 차입 비용 또는 금융 구조 개선을 나타낼 수 있다.
기타 비현금 수입 및 지출: 이 항목은 전반적으로 증가하는 추세를 보여 2022년에는 34.7백만 달러로 높아졌으며, 다양한 비현금 활동이 비용에 영향을 미치고 있음을 보여준다.
미수금, 순: 2018년부터 연평균 증가하여 2022년에는 약 -199.9백만 달러로 상당히 늘어나며, 매출 채권이 증가하거나 부실 위험이 높아지고 있음을 시사한다.
목록: 이 항목은 2022년에 크게 증가하여 49.3백만 달러를 기록했고, 기타 항목에 비해 변동성이 큰 것으로 관찰된다.
선불 및 기타 자산: 이 항목 역시 2022년 큰 폭으로 증가하여 약 -131.6백만 달러를 차지하며, 선불 비용 또는 기타 자산이 늘어난 것으로 보여진다.
미지급금 및 미지급 부채: 2018년부터 꾸준히 증가하여 2022년에는 약 295.1백만 달러로 상승하였으며, 이는 회사의 유동 부채가 늘어나고 있음을 반영한다.
미지급 급여 및 관련 비용: 상대적으로 안정된 수준을 유지하는 가운데 2022년에는 약 8.5백만 달러로서, 급여 관련 부채는 비교적 안정적임을 보여준다.
이연된 매출 및 기타 부채: 2020년에 약 18.6백만 달러로 증가한 후 2022년까지 지속적으로 유지되며, 일부 수익이 미래에 실현될 것으로 기대된다는 신호이다.
영업자산 및 부채의 변동: 2018년에는 감소하는 모습을 보이다가 2022년에는 다시 증가하는 추세를 보여, 영업 관련 자산과 부채의 구조적 변화 또는 포트폴리오 조정을 시사한다.
영업활동으로 인한 현금흐름: 2018년 이후 꾸준히 긍정적인 흐름을 유지하며, 2022년에는 약 669.5백만 달러의 순현금 제공을 기록하였다. 이는 영업 활동에서 강한 현금창출 능력을 나타낸다.
투자 활동: 긍정적 투자 활동 현금 흐름이 2018년을 제외하면 감소세를 보여, 특히 2022년에는 약 -521.5백만 달러로, 인수 및 자산 구입 등에 상당한 자금이 사용되었음을 알 수 있다.
재무 활동: 2018년에는 대규모 자금 조달이 있었던 반면, 2022년에는 자금 유출이 크게 증가하여 약 -552.5백만 달러를 기록하였다. 이는 자사주 매입이나 배당금 지급, 채무 상환 등 재무 활동의 변화로 보인다.
현금 및 현금등가물: 초기에는 큰 폭의 현금 유입이 있었으나, 2022년에는 오히려 현금이 크게 감소하여 최종 기간 종료 시점에는 약 643.3백만 달러로 줄어들었다. 2022년의 강도 높은 투자 및 재무 활동이 현금 유출에 영향을 주었음을 보여준다.

DexCom Inc. (NASDAQ:DXCM)

현금 흐름표