듀퐁 분석: ROE, ROA및 순이익률의 세분화
분기별 데이터
분해 ROE 는 순이익을 주주 자본으로 나눈 값을 구성 요소 비율의 곱으로 표현하는 것을 포함합니다.
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ROE 두 가지 구성 요소로 세분화
Linde plc, ROE 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31).
- 자산수익률비율 (ROA)
- 2020년 3월 마지막 데이터까지는 ROA 값이 제공되지 않아 추세를 명확히 파악할 수 없었으나, 2020년 6월부터 점차적으로 나타난 상승 흐름이 관찰됩니다. 이 비율은 2021년까지 지속적으로 증가하여 4.24%에 도달하였으며, 이후 2022년 중반까지 안정적인 수준을 유지하며 5% 내외의 수치를 보였습니다. 2023년 후반에는 다시 상승세를 보이며 7.69%를 기록했고, 2024년에는 8% 내외를 유지하는 등 전반적으로 수익률이 상승하는 추세를 유지하고 있습니다. 이러한 추세는 회사의 자산 효율성이 점차 개선되고 있음을 시사합니다.
- 재무 레버리지 비율
- 2020년 초에는 1.88로 안정적인 수준을 보였으며, 이후 약간씩 상승하는 추세를 보여 2022년 말에는 2.11에 도달했습니다. 2023년 말과 2024년 초에는 2.17에서 2.23으로 소폭 증가하여, 회사의 재무 구조가 일정 수준의 레버리지를 유지하며 점차적으로 높아지고 있음을 알 수 있습니다. 시장의 환경 변화 또는 전략적 자금 조달 방식을 반영하는 것으로 해석될 수 있으며, 과도한 레버리지 증가는 재무 안정성에 대한 신중한 검토가 필요함을 시사합니다.
- 자기자본비율 (ROE)
- 2020년 3월까지 데이터는 제공되지 않았으나, 2021년 초부터 지속적으로 증가하는 흐름이 나타났습니다. 2021년 3월에는 5.29%, 이후 2022년 12월에는 11.23%까지 상승하였으며, 2023년 연말에는 15.61%를 기록하는 등 자기자본 수익률이 꾸준히 개선되고 있음을 알 수 있습니다. 이러한 상승은 기업의 수익성 향상과 함께 자기자본 투자를 통한 내부 성장 능력의 강화로 해석될 수 있으며, 2024년까지도 높은 수준을 유지하며 안정적인 성장세를 보여줍니다. 전반적으로 회사가 수익성 측면에서 지속적으로 강화를 이루고 있음을 시사합니다.
ROE 세 가지 구성 요소로 세분화
Linde plc, ROE 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31).
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 해당 재무 지표는 2021년부터 꾸준한 상승세를 나타내며, 2025년까지 지속적으로 증가하는 경향이 관찰된다. 2021년 9월 이후로는 약 10%대 후반에서 20%에 가까운 수준까지 상승했으며, 특히 2023년 이후에는 18%를 상회하는 안정적인 상승 흐름을 보여주고 있다. 이는 전반적인 수익성 개선 혹은 비용 효율화와 관련된 긍정적 신호로 해석될 수 있다.
- 자산회전율
- 이 비율은 2020년 후반부터 2021년 말까지 점진적 상승곡선을 그리며, 0.31에서 0.42까지 높아졌다. 이후 2022년 하반기까지 대체로 안정된 수준을 유지했으며, 2023년 이후에는 0.39-0.41 범위 내에서 변화하는 모습을 보이고 있다. 이는 자산의 효율적 활용이 점진적으로 개선되고 있음을 시사한다.
- 재무 레버리지 비율
- 이 수치는 2020년 초반 1.88에서 점차 상승해 2025년까지 2.17에 이르는 등 지속적인 증가를 나타내고 있다. 특히 2022년 이후로는 2.0을 상회하는 수준이 유지되면서, 부채 혹은 금융구조의 차입 수준이 다소 늘어난 것으로 볼 수 있다. 이는 기업의 전략적 금융 정책 또는 성장 동력을 확보하기 위한 재무 구조 조정을 반영하는 것으로 해석될 수 있다.
- 자기자본비율(ROE)
- 이 비율은 2021년 5.29%에서 꾸준히 상승하여, 2025년까지 17.43%에 달하는 강한 성장세를 보이고 있다. 특히 2023년 이후에는 14%대 후반에서 17% 내외로 안정적으로 유지되고 있어, 투자자에 대한 수익성과 기업의 내부수익률이 같이 향상되고 있음을 의미한다. 이는 기업이 수익성을 높이면서 동시에 자기자본의 효율적 활용 성과를 보여주는 것으로 평가할 수 있다.
ROA 두 가지 구성 요소로 세분화
Linde plc, ROA 분해 (분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2020-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2020-03-31).
- 순이익률(Net Profit Margin Ratio)
- 2020년 이후부터 2021년 3월까지는 자료가 제공되지 않으며, 2021년 6월 이후부터 꾸준한 상승세를 보여주고 있다. 특히, 2022년 12월 기준으로 약 13.46%에 도달한 이후 전반적으로 증가하는 추세를 보이며 2025년 6월까지 20.2%까지 상승하였다. 이는 수익성을 꾸준히 개선하고 있음을 시사하며, 영업 이익률의 안정적 향상으로 해석할 수 있다.
- 자산회전율(Asset Turnover)
- 이 비율은 2020년 자료가 없으며 2021년 6월부터 시작해서 지속적이고 점진적인 상승세를 보이고 있다. 2021년 6월의 0.33에서 2023년 6월 0.41까지 증가했으며, 이후 다소 변동은 있으나 대체로 안정된 수준을 유지하고 있다. 이는 자산 효율성이 개선되고 있음을 나타내며, 동일 기간 동안 매출의 창출 효율이 향상되고 있음을 의미한다.
- 자산수익률비율(ROA, Return on Assets)
- ROA는 그동안 2020년 자료가 없으며 2021년 6월 이후 점차 개선되고 있다. 2021년 6월 3.42%에서 시작하여 2023년 6월 7.69%까지 상승했으며, 이후 다소 소폭의 변동을 보이나 2025년 6월까지 약 7.8% 내외의 안정적인 수익률을 유지하고 있다. 이 추세는 수익성이 자산의 효율적 활용과 함께 지속적으로 향상되고 있음을 보여준다.