대차 대조표: 부채 및 주주 자본

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

Starbucks Corp., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본

US$ 단위 천

	2024. 9. 29.	2023. 10. 1.	2022. 10. 2.	2021. 10. 3.	2020. 9. 27.	2019. 9. 29.
미지급금	1,595,500)	1,544,300)	1,441,400)	1,211,600)	997,900)	1,189,700)
누적된 점유 비용	81,700)	86,700)	84,600)	107,100)	76,900)	176,900)
지급 배당금	691,200)	651,200)	608,300)	578,100)	—)	485,700)
발생된 자본 및 기타 운영 지출	842,800)	771,700)	878,100)	840,700)	677,200)	703,900)
보험 준비금	244,300)	233,500)	232,300)	229,300)	243,900)	210,500)
납부 소득세	123,500)	189,300)	139,200)	348,000)	98,200)	1,291,700)
미지급 사업세	211,200)	212,700)	194,600)	218,000)	162,700)	176,700)
미지급 부채	2,194,700)	2,145,100)	2,137,100)	2,321,200)	1,258,900)	3,045,400)
누적된 급여 및 복리후생	786,600)	828,300)	761,700)	772,300)	696,000)	664,600)
운용리스 부채의 현재 부분	1,463,100)	1,275,300)	1,245,700)	1,251,300)	1,248,800)	—)
선불금액 카드 부채 및 이연 수익의 현재 부분	1,781,200)	1,700,200)	1,641,900)	1,596,100)	1,456,500)	1,269,000)
단기 부채	—)	33,500)	175,000)	—)	438,800)	—)
장기 부채의 현재 부분	1,248,900)	1,818,600)	1,749,000)	998,900)	1,249,900)	—)
유동부채	9,070,000)	9,345,300)	9,151,800)	8,151,400)	7,346,800)	6,168,700)
장기부채, 유동부분 제외	14,319,500)	13,547,600)	13,119,900)	13,616,900)	14,659,600)	11,167,000)
운용리스 부채(유동부분 제외)	8,771,600)	7,924,800)	7,515,200)	7,738,000)	7,661,700)	—)
이연된 수익	5,963,600)	6,101,800)	6,279,700)	6,463,000)	6,598,500)	6,744,400)
다른 장기 부채	656,200)	513,800)	610,500)	737,800)	907,300)	1,370,500)
장기 부채	29,710,900)	28,088,000)	27,525,300)	28,555,700)	29,827,100)	19,281,900)
총 부채	38,780,900)	37,433,300)	36,677,100)	36,707,100)	37,173,900)	25,450,600)
보통주; 액면가 $0.001	1,100)	1,100)	1,100)	1,200)	1,200)	1,200)
추가 납입 자본금	322,600)	38,100)	205,300)	846,100)	373,900)	41,100)
이익잉여금(Retained Deficit)	(7,343,800)	(7,255,800)	(8,449,800)	(6,315,700)	(7,815,600)	(5,771,200)
기타 포괄손익 누적(손실)	(428,800)	(778,200)	(463,200)	147,200)	(364,600)	(503,300)
주주의 적자	(7,448,900)	(7,994,800)	(8,706,600)	(5,321,200)	(7,805,100)	(6,232,200)
비지배 지분	7,300)	7,000)	7,900)	6,700)	5,700)	1,200)
총 적자	(7,441,600)	(7,987,800)	(8,698,700)	(5,314,500)	(7,799,400)	(6,231,000)
총 부채 및 적자	31,339,300)	29,445,500)	27,978,400)	31,392,600)	29,374,500)	19,219,600)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-09-29), 10-K (보고 날짜: 2023-10-01), 10-K (보고 날짜: 2022-10-02), 10-K (보고 날짜: 2021-10-03), 10-K (보고 날짜: 2020-09-27), 10-K (보고 날짜: 2019-09-29).

부채 구조 및 추이

전체 부채는 2019년 대비 2024년에 걸쳐 꾸준히 증가하는 경향을 보였으며, 특히 유동부채와 비유동부채 모두 큰 폭으로 상승하였다. 2024년의 총 부채는 약 31,33억 달러로, 2019년 대비 증가세를 유지하고 있다. 유동부채는 2019년 약 61.7억 달러에서 2024년 약 90.7억 달러로 늘어났으며, 장기 부채도 약 192.8억 달러에서 297.1억 달러로 증가하였다.

미지급금, 유동부채, 장기부채 모두 연도별로 상승하는 추세를 보여, 기업이 장기적 및 단기적 조달을 확대하는 모습을 나타낸다. 특히, 운용리스 부채와 이연 수익 등의 항목 역시 꾸준히 증가하였으며, 이는 기업의 재무 구조에 영향을 미치는 다양한 부채 항목의 확대를 반영한다.

자본과 주주지분의 변화

자본 항목 중, 보통주는 지속적으로 일정 수준을 유지하는 반면, 추가 납입 자본금은 급격히 늘어나는 모습이 관찰된다. 2019년 41억 달러에서 2020년 약 3.74억 달러로 급증하였고, 이후 수년간 변동이 있으나 2024년에는 약 3.22억 달러에 달한다. 반면, 이익잉여금과 기타 포괄손익 누적손실은 계속 적자를 기록하며 자본이 축소되는 방향을 유지하였다.

2019년부터 2024년까지, 주주의 적자는 계속해서 확대되다가 2024년 약 -7.44억 달러로 집계되어, 자본의 누적적 손실이 지속되고 있음을 보여준다. 이는 기업이 수익성 확보에 어려움을 겪거나, 배당 지급과 자본 재조정이 이루어지고 있음을 시사한다.

영업 및 운영 비용과 포괄손익

발생된 자본 및 기타 운영 지출은 2019년 약 7.04억 달러에서 2024년 약 8.43억 달러로 점진적 성장세를 보여, 전반적인 운영 비용이 증가하는 추세임을 반영한다. 보험 준비금 역시 꾸준히 늘어나 2024년 약 2.44억 달러로 증가하였다.

이와 함께, 기타 포괄손익 누적액은 2019년 손실에서 2021년 흑자 전환 후 다시 손실로 돌아서며 변동성을 보이고 있다. 특히, 2021년에는 0.147억 달러의 흑자를 기록한 후, 이후 다시 적자 상태로 돌아섰다. 이는 환율변동, 투자손익 등 포괄손익 항목의 변동성을 보여준다.

수익성 관련 항목

납부 소득세는 2019년 129.17억 달러에서 급감하여 2020년 9.82억 달러로 감소하였다가, 이후 다시 일부 회복하여 2024년에는 약 1.24억 달러를 기록하였다. 이는 과세금액의 변동 또는 세제 혜택 등의 영향을 받은 결과로 보인다.

전체적으로 기업은 매출과 수익성 측면에서 다양한 도전과 기회를 동시에 겪고 있는 모습으로, 손실이 누적되는 현상이 지속되고 있다. 특히, 적자 규모는 지속적으로 늘어나거나 유지되고 있어 수익성 개선이 중요한 과제로 남아 있다.

요약

전반적으로, 지표들은 기업이 계속해서 부채를 확대하는 가운데, 자본적 손실과 적자가 축적되고 있음을 보여준다. 부채 비율이 높아지고 있으며, 자본 지표는 부정적인 상태를 지속하고 있어 재무 구조의 안정성 확보가 긴요하다. 반면, 비용은 점진적으로 증가하는 추세이지만, 수익성 확보와 손실 구조 개선이 현 재무 상태를 변화시키기 위해 필수적임을 시사한다.

Starbucks Corp. (NASDAQ:SBUX)

대차 대조표: 부채 및 주주 자본