지급 능력 비율 분석
분기별 데이터
장기 부채 비율이라고도 하는 지급 능력 비율은 장기 부채 비율이라고도 하는 회사의 장기 채무 이행 능력을 측정합니다.
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지급 능력 비율(요약)
Abbott Laboratories, 지급 능력 비율(분기별 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-03-31), 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31).
전반적인 재무 구조와 레버리지 추세를 분석한 결과, 장기간의 부채 감소세 이후 최근 급격한 변동이 관찰되었다.
- 부채 비율의 추세적 변화
- 2022년 1분기부터 2025년 4분기까지 주주 자본 대비 부채 비율, 총자본 대비 부채 비율, 자산 대비 부채 비율이 모두 지속적으로 하락하였다. 주주 자본 대비 부채 비율은 0.48에서 0.25까지, 자산 대비 부채 비율은 0.23에서 0.15까지 낮아지며 재무 건전성이 점진적으로 강화되는 양상을 보였다.
- 재무 레버리지 및 자본 구조
- 재무 레버리지 비율은 2022년 1분기 2.09에서 2025년 3분기 1.65까지 하향 안정화되는 추세를 보였으나, 2026년 1분기에 2.12로 다시 상승하며 이전 수준을 상회하였다. 이는 분석 기간의 마지막 분기에 자본 구조의 급격한 변화가 있었음을 시사한다.
- 이자 지급 능력 및 상환 역량
- 이자 커버리지 비율은 2022년 1분기 18.1에서 2023년 3분기 10.79까지 하락하며 최저점을 기록한 후, 2025년 4분기 18.17까지 다시 회복되었다. 2026년 1분기에 16.18로 소폭 감소하였으나, 전 기간에 걸쳐 높은 수준을 유지하고 있어 이자 비용 지급 능력은 안정적인 것으로 분석된다.
- 최근 분기의 특이 사항
- 2026년 1분기에 들어서며 모든 부채 관련 지표가 급증하였다. 주주 자본 대비 부채 비율은 0.25에서 0.65로, 자산 대비 부채 비율은 0.15에서 0.31로 크게 상승하였다. 이는 해당 시점에 상당 규모의 부채 조달이 이루어졌거나 자본 구성에 유의미한 변동이 발생했음을 나타낸다.
부채 비율
커버리지 비율
주주 자본 대비 부채 비율
Abbott Laboratories, 주주 자본 대비 부채 비율, 계산(분기별 데이터)
| 2026. 3. 31. | 2025. 12. 31. | 2025. 9. 30. | 2025. 6. 30. | 2025. 3. 31. | 2024. 12. 31. | 2024. 9. 30. | 2024. 6. 30. | 2024. 3. 31. | 2023. 12. 31. | 2023. 9. 30. | 2023. 6. 30. | 2023. 3. 31. | 2022. 12. 31. | 2022. 9. 30. | 2022. 6. 30. | 2022. 3. 31. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||||||||||||||||||
| 단기 차입 | |||||||||||||||||||||||
| 장기 부채의 현재 부분 | |||||||||||||||||||||||
| 장기부채, 유동부분 제외 | |||||||||||||||||||||||
| 총 부채 | |||||||||||||||||||||||
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| 주주 자본 대비 부채 비율경쟁자2 | |||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||||
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-03-31), 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31).
1 Q1 2026 계산
주주 자본 대비 부채 비율 = 총 부채 ÷ 총 애보트 주주 투자
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
분석 기간 전반에 걸쳐 자본 구조의 안정성이 점진적으로 향상되는 추세가 관찰되었으나, 최근 분기에 급격한 변동이 발생하였다.
- 부채 및 자본의 변동 추이
- 총 부채는 2022년 1분기 170억 9,000만 달러에서 2025년 4분기 129억 2,900만 달러까지 전반적인 감소세를 기록하였다. 이와 동시에 주주 자본은 2022년 1분기 353억 9,900만 달러에서 2026년 1분기 520억 6,100만 달러로 지속적으로 증가하며 재무적 기반이 확대되었다.
- 레버리지 비율의 변화
- 주주 자본 대비 부채 비율은 2022년 1분기 0.48에서 2025년 4분기 0.25까지 꾸준히 하락하는 양상을 보였다. 이는 부채의 절대 규모 감소와 자본의 증액이 동시에 이루어지며 타인자본 의존도가 낮아지고 재무 건전성이 강화되었음을 나타낸다.
- 최근 분기의 특이 사항
- 2026년 1분기에 들어서며 총 부채가 340억 4,700만 달러로 이전 분기 대비 급격히 증가하였다. 이에 따라 0.25 수준으로 유지되던 부채 비율이 0.65로 급상승하며, 장기간 지속되었던 하향 안정화 추세에서 벗어나 재무 구조에 유의미한 변화가 발생한 것으로 분석된다.
총자본비율 대비 부채비율
Abbott Laboratories, 총 자본 대비 부채 비율, 계산(분기별 데이터)
| 2026. 3. 31. | 2025. 12. 31. | 2025. 9. 30. | 2025. 6. 30. | 2025. 3. 31. | 2024. 12. 31. | 2024. 9. 30. | 2024. 6. 30. | 2024. 3. 31. | 2023. 12. 31. | 2023. 9. 30. | 2023. 6. 30. | 2023. 3. 31. | 2022. 12. 31. | 2022. 9. 30. | 2022. 6. 30. | 2022. 3. 31. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||||||||||||||||||
| 단기 차입 | |||||||||||||||||||||||
| 장기 부채의 현재 부분 | |||||||||||||||||||||||
| 장기부채, 유동부분 제외 | |||||||||||||||||||||||
| 총 부채 | |||||||||||||||||||||||
| 총 애보트 주주 투자 | |||||||||||||||||||||||
| 총 자본금 | |||||||||||||||||||||||
| 지급 능력 비율 | |||||||||||||||||||||||
| 총자본비율 대비 부채비율1 | |||||||||||||||||||||||
| 벤치 마크 | |||||||||||||||||||||||
| 총자본비율 대비 부채비율경쟁자2 | |||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||||
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-03-31), 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31).
1 Q1 2026 계산
총자본비율 대비 부채비율 = 총 부채 ÷ 총 자본금
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
부채 및 자본 구조의 변동 추이와 재무 건전성 지표에 대한 분석 결과입니다.
- 부채 및 자본의 장기적 추세
- 2022년 1분기부터 2025년 4분기까지 총 부채는 전반적으로 감소하는 흐름을 보였습니다. 초기 17,090백만 달러에서 2025년 12월 31일 기준 12,929백만 달러까지 하향 안정화되었습니다. 반면, 총 자본금은 동일 기간 52,489백만 달러에서 65,059백만 달러로 꾸준히 증가하며 자본 확충이 이루어졌음이 관찰됩니다.
- 재무 비율의 변화
- 총자본비율 대비 부채비율은 2022년 1분기 0.33에서 2025년 4분기 0.20까지 지속적으로 하락하였습니다. 이는 부채의 절대 규모 감소와 자본의 증가가 결합되어 타인자본 의존도가 낮아지고 재무적 안정성이 강화되었음을 나타냅니다.
- 최근 분기의 특이 사항
- 2026년 1분기에 진입하며 부채와 자본 규모 모두 급격한 증가세를 기록하였습니다. 총 부채는 34,047백만 달러로, 총 자본금은 86,108백만 달러로 크게 상승하였습니다. 이에 따라 부채비율 또한 0.4로 급증하며, 이전까지 유지되었던 하향 안정화 추세에서 벗어나 상당한 규모의 자본 구조 변동이 발생한 것으로 분석됩니다.
자산대비 부채비율
Abbott Laboratories, 자산 대비 부채 비율, 계산(분기별 데이터)
| 2026. 3. 31. | 2025. 12. 31. | 2025. 9. 30. | 2025. 6. 30. | 2025. 3. 31. | 2024. 12. 31. | 2024. 9. 30. | 2024. 6. 30. | 2024. 3. 31. | 2023. 12. 31. | 2023. 9. 30. | 2023. 6. 30. | 2023. 3. 31. | 2022. 12. 31. | 2022. 9. 30. | 2022. 6. 30. | 2022. 3. 31. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||||||||||||||||||
| 단기 차입 | |||||||||||||||||||||||
| 장기 부채의 현재 부분 | |||||||||||||||||||||||
| 장기부채, 유동부분 제외 | |||||||||||||||||||||||
| 총 부채 | |||||||||||||||||||||||
| 총 자산 | |||||||||||||||||||||||
| 지급 능력 비율 | |||||||||||||||||||||||
| 자산대비 부채비율1 | |||||||||||||||||||||||
| 벤치 마크 | |||||||||||||||||||||||
| 자산대비 부채비율경쟁자2 | |||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||||
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-03-31), 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31).
1 Q1 2026 계산
자산대비 부채비율 = 총 부채 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
재무 상태의 전반적인 추세를 분석한 결과, 장기간의 부채 감소 및 자산 성장 단계와 최근의 급격한 재무 구조 변화 단계로 구분된다.
- 부채 규모의 변동 추이
- 2022년 1분기 17,090백만 달러였던 총 부채는 2025년 4분기 12,929백만 달러까지 지속적으로 감소하는 추세를 보였다. 그러나 2026년 1분기에 이르러 34,047백만 달러로 급격히 증가하며 이전의 감소 추세를 완전히 반전시켰다.
- 자산 규모의 변동 추이
- 총 자산은 2022년부터 2023년까지 72,000백만 달러에서 74,000백만 달러 사이에서 안정적인 흐름을 유지했다. 2024년 3분기부터 81,000백만 달러 수준으로 상승하기 시작하여 2025년 말에는 86,713백만 달러까지 점진적으로 증가했다. 이후 2026년 1분기에 110,429백만 달러로 대폭 확대되었다.
- 자산대비 부채비율의 변화
- 자산대비 부채비율은 2022년 0.23에서 시작하여 2025년 4분기 0.15까지 지속적으로 하락하며 재무 건전성이 강화되는 양상을 보였다. 이는 부채의 감소와 자산의 증가가 동시에 이루어진 결과로 분석된다. 다만, 2026년 1분기에 비율이 0.31로 급증하며 레버리지 수준이 단기간에 크게 상승하였다.
종합적으로 분석할 때, 2022년부터 2025년까지는 효율적인 부채 관리와 자산 확장을 통해 재무 구조를 최적화해 왔으나, 2026년 1분기에 자산과 부채가 동시에 급증한 것으로 보아 대규모 투자나 인수합병 등 전략적 재무 활동이 발생한 것으로 판단된다.
재무 레버리지 비율
Abbott Laboratories, 재무 레버리지 비율, 계산(분기별 데이터)
| 2026. 3. 31. | 2025. 12. 31. | 2025. 9. 30. | 2025. 6. 30. | 2025. 3. 31. | 2024. 12. 31. | 2024. 9. 30. | 2024. 6. 30. | 2024. 3. 31. | 2023. 12. 31. | 2023. 9. 30. | 2023. 6. 30. | 2023. 3. 31. | 2022. 12. 31. | 2022. 9. 30. | 2022. 6. 30. | 2022. 3. 31. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||||||||||||||||||
| 총 자산 | |||||||||||||||||||||||
| 총 애보트 주주 투자 | |||||||||||||||||||||||
| 지급 능력 비율 | |||||||||||||||||||||||
| 재무 레버리지 비율1 | |||||||||||||||||||||||
| 벤치 마크 | |||||||||||||||||||||||
| 재무 레버리지 비율경쟁자2 | |||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||||
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-03-31), 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31).
1 Q1 2026 계산
재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 총 애보트 주주 투자
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
자산 규모, 주주 투자액 및 재무 레버리지 비율의 시계열적 변화를 분석한 결과는 다음과 같습니다.
- 자산 및 자본의 변동 추이
- 총 자산은 2022년 1분기부터 2024년 3분기까지 72,000백만 달러에서 74,000백만 달러 사이의 좁은 범위에서 정체된 흐름을 보였습니다. 그러나 2024년 4분기에 81,414백만 달러로 급증한 이후 지속적인 상승세를 기록하였으며, 2026년 1분기에는 110,429백만 달러까지 확대되며 자산 규모가 가파르게 성장하였습니다. 주주 투자액 역시 2022년 1분기 35,399백만 달러에서 2026년 1분기 52,061백만 달러로 꾸준히 증가하여 자본 기반이 지속적으로 확충되었음이 확인됩니다.
- 재무 레버리지 비율의 분석
- 재무 레버리지 비율은 2022년 1분기 2.09에서 시작하여 2025년 3분기 1.65에 이르기까지 전반적으로 하향 안정화되는 추세를 보였습니다. 이는 장기간에 걸쳐 타인자본 의존도를 낮추고 재무 건전성을 개선하려는 경향이 나타난 것으로 해석됩니다. 하지만 2026년 1분기에 해당 비율이 2.12로 급격히 상승하며 이전의 하락 추세를 반전시켰는데, 이는 최근 자산의 급격한 팽창 과정에서 부채 조달이 크게 증가했음을 시사합니다.
이자 커버리지 비율
Abbott Laboratories, 이자 커버리지 비율, 계산(분기별 데이터)
| 2026. 3. 31. | 2025. 12. 31. | 2025. 9. 30. | 2025. 6. 30. | 2025. 3. 31. | 2024. 12. 31. | 2024. 9. 30. | 2024. 6. 30. | 2024. 3. 31. | 2023. 12. 31. | 2023. 9. 30. | 2023. 6. 30. | 2023. 3. 31. | 2022. 12. 31. | 2022. 9. 30. | 2022. 6. 30. | 2022. 3. 31. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||||||||||||||||||
| 순이익 | |||||||||||||||||||||||
| 더: 소득세 비용 | |||||||||||||||||||||||
| 더: 이자 비용 | |||||||||||||||||||||||
| 이자 및 세전 이익 (EBIT) | |||||||||||||||||||||||
| 지급 능력 비율 | |||||||||||||||||||||||
| 이자 커버리지 비율1 | |||||||||||||||||||||||
| 벤치 마크 | |||||||||||||||||||||||
| 이자 커버리지 비율경쟁자2 | |||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||||
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-03-31), 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31).
1 Q1 2026 계산
이자 커버리지 비율 = (EBITQ1 2026
+ EBITQ4 2025
+ EBITQ3 2025
+ EBITQ2 2025)
÷ (이자 비용Q1 2026
+ 이자 비용Q4 2025
+ 이자 비용Q3 2025
+ 이자 비용Q2 2025)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
수익성 및 채무 이행 능력에 관한 분기별 분석 결과입니다.
- 이자 및 세전 이익(EBIT) 추세
- 2022년 1분기 3,007백만 달러에서 시작하여 2022년 4분기 1,474백만 달러까지 지속적으로 감소하는 경향을 보였습니다. 이후 2023년부터 점진적인 회복세를 나타내며 2025년 4분기에는 2,478백만 달러로 정점에 도달하였으나, 2026년 1분기에는 1,623백만 달러로 다시 하락하며 변동성을 나타냈습니다.
- 이자 비용의 변동
- 이자 비용은 분석 기간 대부분 동안 120백만 달러에서 166백만 달러 사이의 좁은 범위에서 안정적으로 유지되었습니다. 특히 2024년 3분기부터 2025년 4분기까지는 120~142백만 달러 수준으로 소폭 감소하는 추세를 보였으나, 2026년 1분기에 174백만 달러로 급증하며 분석 기간 중 가장 높은 수치를 기록하였습니다.
- 이자 커버리지 비율의 변화
- 이자 커버리지 비율은 EBIT의 변동 흐름과 밀접하게 연동되었습니다. 2022년 1분기 18.1에서 2023년 3분기 10.79까지 하락하며 저점을 형성한 후, 2025년 4분기 18.17까지 다시 상승하는 회복 패턴을 보였습니다. 2026년 1분기에는 이익 감소와 이자 비용 증가가 동시에 발생하며 16.18로 하락하였습니다.
종합적으로 이자 커버리지 비율이 전 기간에 걸쳐 10배를 상회하는 높은 수준을 유지하고 있어, 영업 활동을 통해 창출된 이익으로 금융 비용을 충당할 수 있는 능력이 객관적으로 충분한 상태인 것으로 분석됩니다.