재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Abbott Laboratories, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 투자, 주로 은행 정기 예금 및 미국 국채 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 차입 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 말 438억 2,500만 달러에서 2022년 말에는 435억 800만 달러로 소폭 감소했지만, 2023년 말에는 462억 2,700만 달러로 증가했습니다. 이러한 증가 추세는 2024년 말 540억 5,900만 달러로 더욱 가속화되었습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2021년 말 -7억 7,700만 달러에서 2022년 말 -3억 1,700만 달러로 감소했습니다. 2023년 말에는 27억 1,900만 달러로 크게 증가했으며, 2024년 말에는 78억 3,200만 달러로 더욱 확대되었습니다. 이는 발생액이 점진적으로 증가하여 2023년 이후 긍정적인 수준으로 전환되었음을 나타냅니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 대차대조표 기반 발생 비율은 2021년 말 -1.76%에서 2022년 말 -0.73%로 개선되었습니다. 2023년 말에는 6.06%로 크게 증가했으며, 2024년 말에는 15.62%로 더욱 높아졌습니다. 발생 비율의 증가는 순영업자산 대비 발생액의 상대적 중요성이 증가하고 있음을 시사합니다.
종합적으로 볼 때, 순영업자산은 꾸준히 증가하고 있으며, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 2023년 이후 뚜렷한 증가세를 보이고 있습니다. 이러한 추세는 자산 활용의 효율성 증대 또는 새로운 사업 기회 확대를 반영할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Abbott Laboratories, 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 말 438억 2,500만 달러에서 2022년 말에는 435억 800만 달러로 소폭 감소했지만, 이후 2023년 말에는 462억 2,700만 달러로 증가했습니다. 2024년 말에는 540억 5,900만 달러로 크게 증가하여, 관찰 기간 동안 가장 높은 수준을 기록했습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2021년에는 -14억 5,400만 달러로 마이너스를 기록했고, 2022년에도 -9억 800만 달러로 마이너스를 유지했습니다. 그러나 2023년에는 15억 9,500만 달러로 긍정적인 전환을 보였으며, 2024년에는 71억 8,200만 달러로 크게 증가했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변화를 반영하여 변동했습니다. 2021년에는 -3.29%였고, 2022년에는 -2.08%로 소폭 개선되었습니다. 2023년에는 3.55%로 긍정적인 수준으로 상승했으며, 2024년에는 14.32%로 크게 증가했습니다. 이는 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력이 크게 개선되었음을 시사합니다.
- 주요 관찰 사항
- 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세이며, 특히 2024년에 큰 폭으로 증가했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 마이너스에서 긍정적인 수준으로 전환되었으며, 2024년에 크게 증가했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 2024년에 크게 증가하여, 현금 흐름 창출 능력이 크게 개선되었음을 나타냅니다.