경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Abbott Laboratories, 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2024 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2020년에는 4,838백만 달러에서 2021년에 7,014백만 달러로 크게 증가하였으며, 이후 2022년에는 약 6,718백만 달러로 다소 감소하는 모습을 보였다. 이후 2023년에는 다시 5,289백만 달러로 하락하였으며, 2024년에는 5,601백만 달러로 소폭 증가하는 추세를 나타내고 있다. 전반적으로는 2020년 이후 큰 변동성을 보이면서 일정 수준의 수익성을 유지하고 있음을 알 수 있다.
- 자본 비용
- 2020년부터 2024년까지 연평균 상승하는 경향을 보이며, 2020년 11.27%에서 2024년 11.68%로 증가하였다. 이는 회계상 자본 비용이 점진적으로 상승하는 추세임을 의미하며, 회사의 투자 비용 부담이 다소 커지고 있음을 시사한다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2020년 60,387백만 달러에서 2021년에 62,076백만 달러로 증가하였고, 이후 2022년에는 약 61,288백만 달러로 소폭 감소하였다. 2023년에는 59,651백만 달러로 더 낮아졌으며, 2024년에는 약 60,065백만 달러로 다시 회복하는 모습이다. 전반적으로는 일정한 범위 내에서 변동하면서도 투자 규모가 안정적으로 유지되고 있음을 알 수 있다.
- 경제적 이익
- 2020년에는 -1,969백만 달러의 적자를 기록하였으며, 2021년에는 흑자로 전환되어 3백만 달러의 이익을 냈다. 이후 2022년과 2023년에는 각각 -276백만 달러와 -1,591백만 달러의 적자를 기록하였으며, 2024년에는 -1,417백만 달러의 적자를 유지하였다. 이러한 흐름은 전반적으로 기업이 지속적인 수익성을 확보하지 못하고 있음을 보여준다. 특히 2022년과 2023년의 적자 폭이 크고 2024년에도 여전한 적자가 지속되어, 수익성 개선이 필요한 상태임을 보여준다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Abbott Laboratories, NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정에 대한 충당금의 증가(감소) 추가.
3 구조조정 계획의 증가(감소) 추가, 누적 잔액.
4 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
5 2024 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
6 2024 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
7 순이익에 세후 이자 비용 추가.
8 2024 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
9 세후 투자 소득의 제거.
10 중단된 운영 제거.
- 순이익
- 2020년부터 2022년까지 순이익은 전반적으로 안정적인 수준을 유지하고 있었으며, 2021년에 상당한 증가세를 보였으나 2022년에는 다소 감소하는 모습을 나타냈다. 그러나 2023년에는 이후 하락한 수치를 회복하는 형태를 보여주었고, 2024년에는 크게 증가하는 추세를 나타내며 사상 최대 수준에 도달하였다. 이러한 패턴은 회사의 수익성이 2024년에 크게 향상되었음을 시사한다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2020년부터 2022년까지 NOPAT은 꾸준히 높은 수준을 유지했으며, 2021년에 도드라진 상승을 보였다. 이후 2022년과 2023년에는 소폭 하락하는 모습을 나타내었고, 2024년에는 다시 상승하여 2020년 수준을 초과하는 강한 성장세를 기록하였다. 이러한 움직임은 영업활동의 효율성 및 수익성에 긍정적인 변화가 있었을 가능성을 시사한다.
현금 영업세
Abbott Laboratories, 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지속적인 운영으로 인한 수입에 대한 세금 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 수입에 대한 세금
- 2020년부터 2024년까지의 지속적인 운영으로 인한 수입에 대한 세금 항목은 전반적으로 증가하는 추세를 보였으나, 2024년에는 급격한 감소를 기록하였다. 2020년 497백만 달러에서 2021년에는 1,140백만 달러로 크게 늘었으며, 이후 2022년에도 1,373백만 달러로 상승하였다. 그러나 2023년에는 941백만 달러로 감소하였고, 2024년에는 -6,389백만 달러로 큰 폭의 적자를 기록하였다. 이러한 큰 수치의 감소는 일시적인 요인 또는 비정상적인 사건에 의한 것으로 해석될 수 있다.
- 현금 영업세
- 현금 영업세는 2020년 718백만 달러에서 지속적으로 증가하는 모습을 보였다. 2021년에는 1,759백만 달러로 증가하였으며, 2022년에는 2,118백만 달러로 계속 상승하였다. 2023년에는 다소 감소하여 1,463백만 달러로 내려갔지만, 2024년에는 다시 상승하여 1,626백만 달러를 기록하였다. 이 항목은 전반적으로 안정적인 상승 흐름을 보이며, 영업 활동에서 발생하는 현금 유입이 양호하게 유지되고 있음을 시사한다.
투자 자본
Abbott Laboratories, 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 구조조정 계획 추가, 미지급 잔액.
5 Abbott 주주의 총 투자금에 대한 지분 등가물 추가.
6 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
7 진행 중인 공사 빼기.
8 유가증권 공제.
- 총 부채 및 임대
- 2020년부터 2024년까지 총 부채 및 임대는 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있다. 2020년에는 약 19,890백만 달러였던 것이 2024년에는 약 15,275백만 달러로 하락하였다. 이는 부채 부담이 점진적으로 완화되고 있음을 나타내며, 재무 건전성 개선의 신호로 해석될 수 있다. 특히, 2022년부터 2024년까지 연평균적으로 부채가 계속해서 줄어드는 경향을 보여주며, 자금 유입이나 부채 구조조정을 통한 부채 감축 활동이 있었을 가능성을 시사한다.
- 총 애보트 주주 투자
- 주주의 총 투자액은 2020년 약 32,784백만 달러에서 2024년 약 47,664백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보인다. 이는 기업이 주주로부터 더 많은 자본을 조달하거나, 유보 이익을 재투자 방식으로 확보하여 내부 자본이 확대되고 있음을 의미할 수 있다. 증가율이 일정하며 장기적인 성장 기대를 반영하는 것으로 보이지만, 투자 증가는 회사의 자본 구조나 재무 전략에 중요한 영향을 미친다고 할 수 있다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 대체로 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 2020년 60,387백만 달러에서 2024년 60,065백만 달러로 미세한 변동만 보여준다. 이 수치는 기업이 장기적인 투자와 내부 유보를 통해 주주 투자와 투자 자본 간의 균형을 유지하며, 성장과 자본 유지에 집중하고 있음을 시사한다. 전체적으로 자본 규모는 크고 안정적이며, 특정 기간 동안 크거나 작은 변동은 있지만 큰 변동 없이 지속적인 재무 전략이 유지되고 있음을 세밀하게 보여준다.
자본 비용
Abbott Laboratories, 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
경제적 스프레드 비율
Abbott Laboratories, 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2024 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 경제적 이익
- 2020년과 2022년에 각각 큰 손실을 기록하였으며, 2021년에는 상당한 수익으로 전환되었다. 그러나 2023년과 2024년에는 다시 손실 구간에 들어서면서, 전체적으로는 상당한 변동성을 보여주고 있다. 이러한 추세는 회사의 영업 성과 또는 외부 환경의 변동에 따른 손익의 급격한 변화에 기인할 수 있다.
- 투자 자본
- 2020년부터 2024년까지 전반적으로 안정적인 패턴을 보이고 있으며, 2021년에 약간 증가한 후, 2022년과 2023년에 약간 감소하였다. 특히 2024년에는 2023년보다 약간 증가하는 모습을 보여, 투자가 지속적으로 이루어지고 있음을 시사한다. 이와 같은 패턴은 회사가 투자 규모를 조절하며 성장 또는 유지 전략을 수행하는 것으로 해석될 수 있다.
- 경제적 스프레드 비율
- 이 비율은 2020년까지 적자 상태를 유지하였으며, 2021년 잠시 흑자로 전환되었으나 이후 다시 적자로 돌아갔다. 2022년부터 2024년까지는 지속적으로 적자 상태를 유지하면서, 시장 또는 비용 구조의 압박이 계속되고 있음을 보여준다. 특히 2021년의 흑자 전환은 일시적인 개선을 반영하는 것으로 보이며, 전반적으로는 수익성 유지에 어려움이 존재하는 것으로 해석할 수 있다.
경제적 이익 마진 비율
Abbott Laboratories, 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순 매출액 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2024 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 순 매출액
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 경제적 이익
- 2020년에는 손실을 기록했으며, 약 -19억 6900만 달러로 부정적인 흐름이 나타났습니다. 이후 2021년에는 손익이 흑자로 전환되어 약 3억 달러의 이익으로 개선되었으며, 2022년에도 흑자를 유지하여 약 2억 7600만 달러의 이익을 기록하였습니다. 그러나 2023년과 2024년에는 다시 손실 상태로 돌아서며 각각 약 -15억 9100만 달러와 -14억 1700만 달러의 적자를 기록하였는데, 이는 기업의 경제적 이익이 전반적으로 볼 때 변동성을 보이고 있음을 의미합니다.
- 순 매출액
- 매출액은 2020년부터 2022년까지 꾸준히 증가하는 양상을 보였으며, 각각 약 346억 달러, 430억 달러, 436억 달러를 기록하여 매출이 지속적으로 상승하는 추세를 나타냈습니다. 그러나 2023년에는 매출이 다소 감소하여 약 401억 달러로 하락했으며, 2024년에는 다시 회복되어 약 419억 달러에 달하였습니다. 이러한 매출 추세는 안정적인 성장 패턴과 일정한 변동성을 동시에 내포하고 있습니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 이 수치는 회사의 수익성 지표로, 2020년에는 약 -5.69%의 적자를 기록하였으며, 2021년에는 흑자로 전환되어 약 0.01%의 매우 낮은 흑자 상태를 유지하였습니다. 이후 2022년과 2023년, 2024년에는 각각 약 -0.63%, -3.97%, -3.38%의 적자를 나타내어 수익성 측면에서 꾸준히 부정적인 흐름이 지속되고 있음을 보여줍니다. 이로 인해, 매출 성장과는 별개로 수익성 유지에 어려움이 있었던 것으로 판단됩니다.