경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Abbott Laboratories, 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2024 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 세후 순영업이익은 2020년 48억 3800만 달러에서 2021년 70억 1400만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2022년에는 67억 1800만 달러로 감소한 후 2023년에는 52억 8900만 달러로 더욱 감소했습니다. 2024년에는 56억 100만 달러로 소폭 증가했지만, 2021년의 최고 수준에는 미치지 못했습니다.
- 자본 비용
- 자본 비용은 2020년 11.4%에서 2024년 11.81%로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 이는 자본 조달 비용이 점진적으로 증가하고 있음을 시사합니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2020년 6만 387억 달러에서 2022년 6만 1288억 달러로 감소한 후, 2023년 5만 9651억 달러로 더욱 감소했습니다. 2024년에는 6만 65억 달러로 소폭 증가했지만, 초기 수준에는 미치지 못했습니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 전반적으로 부정적인 값을 나타내고 있습니다. 2020년에는 -20억 4400만 달러, 2021년에는 -7500만 달러, 2022년에는 -3억 5400만 달러, 2023년에는 -16억 6800만 달러, 2024년에는 -14억 9600만 달러로, 경제적 이익은 지속적으로 손실을 기록하고 있습니다. 손실 규모는 2023년에 가장 컸으며, 2024년에는 다소 완화되었습니다.
전반적으로 세후 순영업이익은 변동성을 보이며, 자본 비용은 증가하는 반면 투자 자본은 감소하는 추세입니다. 경제적 이익은 지속적인 손실을 나타내고 있으며, 이는 자본 비용을 충당할 만큼 충분한 수익을 창출하지 못하고 있음을 의미합니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Abbott Laboratories, NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정에 대한 충당금의 증가(감소) 추가.
3 구조조정 계획의 증가(감소) 추가, 누적 잔액.
4 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
5 2024 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
6 2024 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
7 순이익에 세후 이자 비용 추가.
8 2024 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
9 세후 투자 소득의 제거.
10 중단된 운영 제거.
- 순이익
- 2020년부터 2022년까지 순이익은 전반적으로 안정적인 수준을 유지하고 있었으며, 2021년에 상당한 증가세를 보였으나 2022년에는 다소 감소하는 모습을 나타냈다. 그러나 2023년에는 이후 하락한 수치를 회복하는 형태를 보여주었고, 2024년에는 크게 증가하는 추세를 나타내며 사상 최대 수준에 도달하였다. 이러한 패턴은 회사의 수익성이 2024년에 크게 향상되었음을 시사한다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2020년부터 2022년까지 NOPAT은 꾸준히 높은 수준을 유지했으며, 2021년에 도드라진 상승을 보였다. 이후 2022년과 2023년에는 소폭 하락하는 모습을 나타내었고, 2024년에는 다시 상승하여 2020년 수준을 초과하는 강한 성장세를 기록하였다. 이러한 움직임은 영업활동의 효율성 및 수익성에 긍정적인 변화가 있었을 가능성을 시사한다.
현금 영업세
Abbott Laboratories, 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지속적인 운영으로 인한 수입에 대한 세금 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 수입에 대한 세금
- 2020년부터 2024년까지의 지속적인 운영으로 인한 수입에 대한 세금 항목은 전반적으로 증가하는 추세를 보였으나, 2024년에는 급격한 감소를 기록하였다. 2020년 497백만 달러에서 2021년에는 1,140백만 달러로 크게 늘었으며, 이후 2022년에도 1,373백만 달러로 상승하였다. 그러나 2023년에는 941백만 달러로 감소하였고, 2024년에는 -6,389백만 달러로 큰 폭의 적자를 기록하였다. 이러한 큰 수치의 감소는 일시적인 요인 또는 비정상적인 사건에 의한 것으로 해석될 수 있다.
- 현금 영업세
- 현금 영업세는 2020년 718백만 달러에서 지속적으로 증가하는 모습을 보였다. 2021년에는 1,759백만 달러로 증가하였으며, 2022년에는 2,118백만 달러로 계속 상승하였다. 2023년에는 다소 감소하여 1,463백만 달러로 내려갔지만, 2024년에는 다시 상승하여 1,626백만 달러를 기록하였다. 이 항목은 전반적으로 안정적인 상승 흐름을 보이며, 영업 활동에서 발생하는 현금 유입이 양호하게 유지되고 있음을 시사한다.
투자 자본
Abbott Laboratories, 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 구조조정 계획 추가, 미지급 잔액.
5 Abbott 주주의 총 투자금에 대한 지분 등가물 추가.
6 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
7 진행 중인 공사 빼기.
8 유가증권 공제.
- 총 부채 및 임대
- 2020년부터 2024년까지 총 부채 및 임대는 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있다. 2020년에는 약 19,890백만 달러였던 것이 2024년에는 약 15,275백만 달러로 하락하였다. 이는 부채 부담이 점진적으로 완화되고 있음을 나타내며, 재무 건전성 개선의 신호로 해석될 수 있다. 특히, 2022년부터 2024년까지 연평균적으로 부채가 계속해서 줄어드는 경향을 보여주며, 자금 유입이나 부채 구조조정을 통한 부채 감축 활동이 있었을 가능성을 시사한다.
- 총 애보트 주주 투자
- 주주의 총 투자액은 2020년 약 32,784백만 달러에서 2024년 약 47,664백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보인다. 이는 기업이 주주로부터 더 많은 자본을 조달하거나, 유보 이익을 재투자 방식으로 확보하여 내부 자본이 확대되고 있음을 의미할 수 있다. 증가율이 일정하며 장기적인 성장 기대를 반영하는 것으로 보이지만, 투자 증가는 회사의 자본 구조나 재무 전략에 중요한 영향을 미친다고 할 수 있다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 대체로 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 2020년 60,387백만 달러에서 2024년 60,065백만 달러로 미세한 변동만 보여준다. 이 수치는 기업이 장기적인 투자와 내부 유보를 통해 주주 투자와 투자 자본 간의 균형을 유지하며, 성장과 자본 유지에 집중하고 있음을 시사한다. 전체적으로 자본 규모는 크고 안정적이며, 특정 기간 동안 크거나 작은 변동은 있지만 큰 변동 없이 지속적인 재무 전략이 유지되고 있음을 세밀하게 보여준다.
자본 비용
Abbott Laboratories, 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
경제적 스프레드 비율
Abbott Laboratories, 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2024 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2020년에 상당한 손실을 기록했으며, -2044백만 달러였습니다. 2021년에는 손실이 크게 감소하여 -75백만 달러로 개선되었지만, 2022년에는 다시 -354백만 달러로 증가했습니다. 2023년과 2024년에는 각각 -1668백만 달러와 -1496백만 달러로 손실 규모가 더욱 확대되었습니다. 전반적으로 경제적 이익은 변동성이 크며, 최근 몇 년간 부정적인 추세를 보이고 있습니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2020년부터 2024년까지 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 2020년의 60387백만 달러에서 2021년에는 62076백만 달러로 소폭 증가했습니다. 이후 2022년에는 61288백만 달러, 2023년에는 59651백만 달러로 감소하는 경향을 보였지만, 2024년에는 다시 60065백만 달러로 증가했습니다. 전반적으로 투자 자본은 큰 변동 없이 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 경제적 스프레드 비율은 2020년에 -3.39%로 가장 낮았으며, 2021년에는 -0.12%로 크게 개선되었습니다. 그러나 2022년에는 -0.58%로 다시 감소했고, 2023년에는 -2.8%로 급격히 악화되었습니다. 2024년에는 -2.49%로 소폭 개선되었지만, 여전히 부정적인 수준을 유지하고 있습니다. 경제적 스프레드 비율은 경제적 이익의 추세와 유사하게 변동하며, 최근 몇 년간 악화되는 경향을 보입니다.
종합적으로 볼 때, 투자 자본은 안정적으로 유지되고 있지만, 경제적 이익과 경제적 스프레드 비율은 최근 몇 년간 부정적인 추세를 보이고 있습니다. 이는 수익성 악화 및 자본 활용 효율성 감소를 시사할 수 있습니다.
경제적 이익 마진 비율
Abbott Laboratories, 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순 매출액 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2024 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 순 매출액
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2020년에 상당한 손실을 기록했으며, -2044백만 달러였습니다. 2021년에는 손실이 크게 감소하여 -75백만 달러로 개선되었지만, 2022년에는 다시 -354백만 달러로 증가했습니다. 2023년과 2024년에는 손실 규모가 더욱 확대되어 각각 -1668백만 달러, -1496백만 달러를 기록했습니다. 전반적으로 경제적 이익은 변동성이 크며, 최근 몇 년간 손실이 증가하는 추세를 보입니다.
- 순 매출액
- 순 매출액은 2020년 34608백만 달러에서 2021년 43075백만 달러로 크게 증가했습니다. 2022년에는 43653백만 달러로 소폭 증가했지만, 2023년에는 40109백만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 다시 41950백만 달러로 증가하여, 전반적으로 매출액은 증가 추세를 유지하고 있지만, 2023년에 일시적인 감소가 있었습니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 2020년 -5.91%에서 2021년 -0.17%로 개선되었지만, 2022년에는 -0.81%로 다시 악화되었습니다. 2023년과 2024년에는 각각 -4.16%, -3.57%로 마진이 더욱 감소했습니다. 경제적 이익 마진 비율은 경제적 이익의 추세와 일관되게, 전반적으로 부정적인 추세를 보이며, 최근 몇 년간 감소폭이 커지고 있습니다.
매출액은 증가하는 추세이지만, 경제적 이익과 경제적 이익 마진 비율은 악화되는 추세를 보이고 있습니다. 이는 매출 증가에도 불구하고 비용 증가 또는 기타 요인으로 인해 수익성이 감소하고 있음을 시사합니다. 이러한 추세는 지속적으로 모니터링하고 분석하여 원인을 파악하고 개선 방안을 모색할 필요가 있습니다.