경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Intuitive Surgical Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2024 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 몇 년간 세후 순영업이익(NOPAT)은 상당한 변동성을 보였습니다. 2020년 11억 4,920만 달러에서 2021년에는 17억 100만 달러로 크게 증가했지만, 2022년에는 11억 8,782만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년에는 15억 9,693만 달러로 다시 증가했으며, 2024년에는 22억 4,215만 달러로 최고치를 기록했습니다.
자본 비용은 분석 기간 동안 비교적 안정적으로 유지되었습니다. 2020년부터 2024년까지 18.66%로 거의 변동이 없었으며, 2022년에만 18.65%로 미미하게 감소했습니다.
투자 자본은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 44억 8,620만 달러에서 2024년에는 77억 9,880만 달러로 증가했습니다. 특히 2022년과 2023년에 걸쳐 증가폭이 두드러졌습니다.
경제적 이익은 NOPAT과 유사하게 변동성을 나타냈습니다. 2020년 3억 1,222만 달러에서 2021년에는 8억 5,715만 달러로 크게 증가했지만, 2022년에는 1억 8,127만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 2억 6,091만 달러로 소폭 증가했으며, 2024년에는 7억 8,690만 달러로 크게 증가했습니다. 경제적 이익은 NOPAT의 변동에 영향을 받는 것으로 보입니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2021년 급증 후 2022년 감소, 이후 2024년까지 꾸준히 증가하는 패턴을 보임.
- 자본 비용
- 분석 기간 동안 안정적인 수준을 유지함.
- 투자 자본
- 꾸준히 증가하는 추세를 보이며, 특히 2022년과 2023년에 증가폭이 큼.
- 경제적 이익
- NOPAT과 유사한 변동성을 보이며, 2024년에 크게 증가함.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Intuitive Surgical Inc., NOPAT계산
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 수당의 증감.
3 이연수익(deferred revenue)의 증가(감소) 추가.
4 Intuitive Surgical, Inc.에 기인한 순이익에 대한 지분 등가물의 증가(감소) 추가.
5 2024 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
6 2024 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
7 Intuitive Surgical, Inc.에 귀속되는 순이익에 세후 이자 비용 추가.
8 2024 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
9 세후 투자 소득의 제거.
- 순이익 분석
-
2020년부터 2024년까지의 기간 동안, 해당 기간 동안 순이익은 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 특히 2021년에는 큰 폭의 증가를 보여서 전년 대비 상당한 성장률을 기록하였으며, 이후 2022년에는 일시적인 감소를 보였습니다. 그러나 2023년과 2024년에는 다시 강한 상승세를 나타내어 2020년 대비 거의 두 배 가까운 순이익을 달성하였음을 알 수 있습니다.
이러한 트렌드는 회사의 수익성이 전반적으로 개선되고 있음을 시사하며, 최근 2년간 급격한 성장세를 유지하고 있음을 보여줍니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT) 분석
-
세후 순영업이익 역시 연평균 상승하는 추세를 보이며, 2020년에서 2024년까지 전년 대비 지속적으로 증가하고 있습니다. 특히 2021년 이후 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하며 후속년도에도 안정적인 상승 흐름을 유지하였습니다.
이 증가추세는 수익성 향상과 운영 효율성 개선을 반영할 수 있으며, 시장에서의 경쟁력 강화를 시사하기도 합니다. 2024년의 수치는 이전 대비 거의 두 배에 가까운 상승을 보여, 강한 재무 성장을 나타내고 있습니다.
현금 영업세
Intuitive Surgical Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 비용 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 소득세 비용
- 2020년부터 2022년까지 소득세 비용은 점진적으로 증가하는 추세를 보였으며, 2022년에는 이전 두 해에 비해 가장 높은 수준에 도달하였습니다. 그러나 2023년에는 급격히 감소하였으며, 2024년에는 다시 크게 증가하는 모습을 나타내고 있습니다. 이러한 변화는 회사의 세금 전략 또는 과세 기준의 변동 가능성을 시사할 수 있으며, 특정 연도에 따른 일시적 조정 혹은 예상치 못한 세금 비용의 변동을 반영할 수도 있습니다.
- 현금 영업세
- 이 지표는 2020년부터 지속적으로 상승하는 추세를 보여주고 있습니다. 2020년 및 2021년에 비해 2022년에는 급격한 증가를 기록하였으며, 이후 2023년과 2024년에도 계속해서 증가하는 모습이 나타났습니다. 특히 2023년과 2024년의 상승세는 회사의 영업활동에서 발생하는 현금영업이 지속적으로 강세를 유지하고 있음을 보여줍니다. 이는 회사의 영업 이익과 현금 흐름이 전반적으로 안정적이거나 성장세를 유지하고 있음을 시사합니다.
투자 자본
Intuitive Surgical Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 이연 수익 추가.
5 총 Intuitive Surgical, Inc. 주주 지분에 대한 지분 등가물 추가.
6 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
7 construction-in-process 빼기.
8 판매가능증권(Available for Sale Marketable Securities)의 차감.
- 총 부채 및 임대액
- 2020년부터 2022년까지 총 부채 및 임대액은 꾸준한 증가 추세를 보여 주었습니다. 특히 2022년에 약 93,800천 달러로 정점을 찍었으며, 이후 2023년에는 다소 감소하여 89,800천 달러를 기록하였으나 2024년에는 큰 폭으로 상승하여 146,000천 달러에 달하였습니다. 이러한 변화는 부채 구성의 변화 또는 대규모 채무 집행, 임대 계약의 연장 또는 신규 차입의 영향을 반영할 가능성이 있습니다.
- 주주 지분
- 주주 지분은 전체 기간 동안 지속적으로 증가하는 모습을 나타내며, 2020년보다 2024년에는 약 68% 증가한 16,433,700천 달러에 이르렀습니다. 이 상승은 기업의 이익 누적 또는 추가 자본 유입의 결과일 수 있으며, 재무 안정성 또는 성장 가능성에 대한 긍정적 신호로 평가될 수 있습니다.
- 투자 자본
- 투자 자본 역시 점진적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2020년에는 약 4,486,200천 달러였으며, 2024년에는 약 7,798,800천 달러로 약 74% 증가하였습니다. 이는 기업이 지속적으로 자본 투자를 확대하고 있음을 시사하며, 제품 개발, 시장 확장 또는 신규 사업 기회에 대한 투자를 의미할 수 있습니다.
자본 비용
Intuitive Surgical Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 운용리스 책임3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 운용리스 책임3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 운용리스 책임3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 운용리스 책임3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 운용리스 책임3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
경제적 스프레드 비율
Intuitive Surgical Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2024 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2020년 312,220천 달러에서 2021년 857,150천 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2022년에는 181,268천 달러로 감소한 후 2023년 260,911천 달러로 소폭 반등했습니다. 2024년에는 786,903천 달러로 다시 상당한 증가세를 보였습니다. 전반적으로 변동성이 크지만, 최근에는 뚜렷한 증가 추세를 나타내고 있습니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2020년 4,486,200천 달러에서 2024년 7,798,800천 달러로 꾸준히 증가했습니다. 증가 속도는 2021년과 2022년에 상대적으로 완만했지만, 2023년과 2024년에 가속화되었습니다. 이는 지속적인 사업 확장 및 투자를 반영하는 것으로 보입니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 경제적 스프레드 비율은 2020년 6.96%에서 2021년 18.97%로 급증했습니다. 이후 2022년에는 3.36%로 크게 감소했고, 2023년에는 3.64%로 소폭 상승했습니다. 2024년에는 10.09%로 다시 높은 수준으로 증가했습니다. 경제적 스프레드 비율의 변동성은 경제적 이익과 투자 자본의 변화에 영향을 받는 것으로 보이며, 특히 경제적 이익의 급격한 변동과 관련이 있습니다.
전반적으로 투자 자본은 꾸준히 증가하는 반면, 경제적 이익은 변동성이 큽니다. 경제적 스프레드 비율은 이러한 두 요소의 상호 작용에 따라 크게 변동하며, 최근에는 경제적 이익의 증가와 함께 상승하는 경향을 보입니다. 이러한 추세는 사업의 성장과 수익성에 대한 추가적인 분석을 필요로 합니다.
경제적 이익 마진 비율
Intuitive Surgical Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 수익 | ||||||
| 더: 이연 수익의 증가(감소) | ||||||
| 조정된 수익 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2024 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 조정된 수익
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간의 재무 데이터 분석 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 2020년 312,220천 달러에서 2021년 857,150천 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2022년에는 181,268천 달러로 감소한 후 2023년 260,911천 달러로 소폭 반등했습니다. 2024년에는 786,903천 달러로 다시 상당한 증가세를 보였습니다. 전반적으로 변동성이 큰 추세를 나타냅니다.
- 조정된 수익
- 조정된 수익은 2020년 4,375,500천 달러에서 2021년 5,741,800천 달러, 2022년 6,246,500천 달러, 2023년 7,177,500천 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2024년에는 8,383,300천 달러로 더욱 가파른 증가세를 보였습니다. 이는 지속적인 성장세를 시사합니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 2020년 7.14%에서 2021년 14.93%로 크게 증가했습니다. 그러나 2022년에는 2.9%로 급격히 감소한 후 2023년 3.64%로 소폭 개선되었습니다. 2024년에는 9.39%로 다시 상승하여 2021년 수준에 근접했습니다. 조정된 수익의 꾸준한 증가와 비교했을 때, 경제적 이익 마진 비율의 변동성은 수익성 관리에 있어 고려해야 할 사항임을 나타냅니다.
전반적으로 조정된 수익은 꾸준히 증가하는 반면, 경제적 이익은 변동성이 큽니다. 경제적 이익 마진 비율은 이러한 변동성을 반영하며, 수익성 관리에 대한 추가적인 분석이 필요할 수 있습니다.