재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Elevance Health Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 고정 만기 증권 | ||||||
| 덜: 지분증권 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 차입 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 장기 부채, 유동 비중 감소 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 12월 31일 26216백만 달러에서 2025년 12월 31일 39957백만 달러로 증가했습니다. 특히 2023년과 2024년에 걸쳐 증가폭이 두드러졌습니다.
- 순영업자산 증가율
- 2023년에는 7.2% 증가했으며, 2024년에는 34.8%의 상당한 증가율을 기록했습니다. 2025년에는 5.2%로 증가율이 둔화되었습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 2022년 85백만 달러에서 2025년 1980백만 달러로 크게 증가했습니다. 이 항목은 2023년과 2024년에 특히 급격한 증가를 보였습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액 증가
- 2023년에는 2281.7%의 매우 높은 증가율을 보였으며, 2024년에는 404.7%의 높은 증가율을 유지했습니다. 2025년에는 101.8%로 증가율이 다소 감소했습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 변동성을 보였습니다. 2022년 0.32%에서 2023년 7.14%로 크게 증가한 후, 2024년에는 29.7%로 더욱 급증했습니다. 그러나 2025년에는 5.08%로 크게 감소했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율 변동
- 발생 비율의 급격한 증가는 2023년과 2024년에 관찰되었으며, 2025년에는 이전 추세와 반대로 감소했습니다. 이러한 변동성은 순영업자산과 대차대조표 기반 집계 발생액의 변화와 관련이 있는 것으로 보입니다.
전반적으로 순영업자산은 지속적으로 증가했지만, 대차대조표 기반 발생액과 발생 비율은 상당한 변동성을 보였습니다. 특히 발생액은 높은 성장률을 보였지만, 발생 비율은 2025년에 감소하여 추가적인 분석이 필요할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Elevance Health Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 말 26216백만 달러에서 2023년 말 28156백만 달러로 증가했으며, 2024년 말에는 37977백만 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 증가 추세는 2025년 말 39957백만 달러로 이어졌습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액 또한 전반적으로 증가하는 경향을 나타냈습니다. 2022년 말 2186백만 달러에서 2023년 말 3498백만 달러로 증가했으며, 2024년 말에는 5339백만 달러로 더욱 크게 증가했습니다. 그러나 2025년 말에는 2716백만 달러로 감소했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 변동성을 보였습니다. 2022년 말 8.35%에서 2023년 말 12.87%로 증가했으며, 2024년 말에는 16.15%로 최고치를 기록했습니다. 하지만 2025년 말에는 6.97%로 크게 감소했습니다. 이 비율의 증가는 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 상대적 증가를 나타냅니다. 2025년의 감소는 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 감소와 관련이 있는 것으로 보입니다.
- 순영업자산 증가
- 전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하여 회사의 규모가 확대되고 있음을 시사합니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변동
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 증가 추세를 보이다가 2025년에 감소했는데, 이는 사업 운영 또는 외부 요인에 따른 변화를 나타낼 수 있습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율의 변동성
- 현금흐름표 기반 발생 비율의 변동성은 회사의 현금 창출 효율성이 시간에 따라 변하고 있음을 나타냅니다. 2024년의 높은 비율은 효율적인 현금 창출을 의미하지만, 2025년의 감소는 효율성 저하를 시사할 수 있습니다.